（5月20-21)北京舉辦：融資租賃財(cái)稅中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題分析與新租賃準(zhǔn)則實(shí)施下會(huì)計(jì)處理實(shí)務(wù)操作精講班

融資租賃名家講堂

關(guān)于舉辦“融資租賃財(cái)稅中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題分析與新租賃準(zhǔn)則實(shí)施下會(huì)計(jì)處理實(shí)務(wù)操作精講班”的通知

融資租賃業(yè)各位同仁：

本期融資租賃財(cái)稅專題培訓(xùn)班是為幫助廣大融資租賃企業(yè)正確處理融資租賃財(cái)稅中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)等實(shí)務(wù)問(wèn)題，提高財(cái)務(wù)人員的能力和水平而推出，特邀請(qǐng)融資租賃財(cái)稅界知名大咖為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報(bào)名參加。

一、培訓(xùn)時(shí)間及地點(diǎn)：

報(bào)到時(shí)間：2021年5月19日（周三）全天

培訓(xùn)時(shí)間：2021年5月20日-21日（共2天）

培訓(xùn)地點(diǎn)：北京—萬(wàn)方苑國(guó)際酒店（豐臺(tái)區(qū)南三環(huán)西路4號(hào)）

二、參會(huì)對(duì)象

金融租賃公司、融資租賃公司、銀行、信托公司、財(cái)務(wù)公司、融資（金融）租賃公司籌備組及對(duì)融資租賃行業(yè)感興趣的其它公司及個(gè)人等。

三、培訓(xùn)內(nèi)容                                   

（Ⅰ）融資租賃財(cái)稅實(shí)務(wù)中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題分析與案例精講

（一）、案例分析

1、融資性售后回租服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以抵扣？

2、融資性售后回租業(yè)務(wù)中，我作為承租人將設(shè)備出售給融資租賃公司，需要向其開具銷售貨物的發(fā)票嗎？

3、為什么融資租賃的利息還可以開13%的專票，還可以抵扣？

4、商業(yè)保理服務(wù)中，支付給金融機(jī)構(gòu)的借款利息到底能不能差額征稅？

5、全國(guó)人大代表四川天府銀行行長(zhǎng)黃毅：建立健全融資租賃配套制度

6、關(guān)于融資租賃超三即退增值稅優(yōu)惠政策的幾個(gè)細(xì)節(jié)問(wèn)題處理

7、中國(guó)稅務(wù)報(bào)刊登署名為“明瑞”的文章討論關(guān)于保理合同的涉稅問(wèn)題

8、融資租賃公司的高級(jí)業(yè)務(wù)人員利用個(gè)人獨(dú)資企業(yè)向租賃公司提供服務(wù)存在哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

（二）：融資租賃服務(wù)與融資性售后回租服務(wù)的增值稅問(wèn)題

1、融資租賃服務(wù)和融資性售后回租在概念與服務(wù)分類上有哪些區(qū)別？

2、為什么國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第13號(hào)認(rèn)為承租人出售資產(chǎn)的行為不需要征收流轉(zhuǎn)稅和企業(yè)所得稅？

3、融資租賃服務(wù)和售后回租服務(wù)與標(biāo)的物聯(lián)系的緊密度在增值稅上有何不同？

4、融資租賃服務(wù)和回租服務(wù)在確定增值稅的銷售額時(shí)有什么樣的區(qū)別？

5、差額扣除對(duì)于扣除憑證有什么具體要求？沒有取得發(fā)票真的不允許差額嗎？

6、有形動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)作為標(biāo)的物有什么不同？

7、增值稅中的即征即退 8、殘值處理  9、發(fā)票開具

（三）：融資租賃增值稅中最不講道理的要求--增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

（四）：融資租賃業(yè)務(wù)的其他稅種問(wèn)題

1、企業(yè)所得稅 2、印花稅（含印花稅法草案的內(nèi)容）

3、契稅、房產(chǎn)稅和土地使用稅 4、不同稅種差異的原理探討

（五）：與融資租賃業(yè)務(wù)內(nèi)部外部融資有關(guān)的稅務(wù)問(wèn)題

1、融資租賃企業(yè)利用從集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方無(wú)償借貸的稅務(wù)問(wèn)題

2、融資租賃企業(yè)利用集團(tuán)統(tǒng)借統(tǒng)還資金的稅務(wù)問(wèn)題

3、融資租賃企業(yè)發(fā)行信用債券和金融債券的稅務(wù)問(wèn)題

4、融資租賃債權(quán)保理、租賃財(cái)產(chǎn)權(quán)信托、租賃資產(chǎn)證券化的稅務(wù)問(wèn)題

5、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的稅務(wù)問(wèn)題 6、融資租賃承租人的相關(guān)問(wèn)題

（Ⅱ）新租賃會(huì)計(jì)準(zhǔn)則全面解讀與會(huì)計(jì)處理實(shí)務(wù)操作

（一）、新租賃準(zhǔn)則修訂及實(shí)施時(shí)間表

（二）、全面解讀新租賃準(zhǔn)則四大變化內(nèi)容

1. 單一的資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)承租人會(huì)計(jì)模型將提高透明度和可比性

2. 完善租賃定義，增加租賃識(shí)別、分拆、合并等內(nèi)容

3. 改進(jìn)承租人后續(xù)計(jì)量，增加選擇權(quán)重估和租賃變更情形下的會(huì)計(jì)處理

4. 豐富出租人披露內(nèi)容，為報(bào)表使用者提供更多有用信息

（三）、最新融資租賃公司財(cái)務(wù)報(bào)表形式

1. 資產(chǎn)負(fù)債表 2. 利潤(rùn)表 3. 現(xiàn)金流量表 4. 所有者權(quán)益變動(dòng)表

（四）、新租賃準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)科目設(shè)置

1. 承租人使用的相關(guān)會(huì)計(jì)科目 2. 出租人使用的相關(guān)會(huì)計(jì)科目

（五）、新租賃準(zhǔn)則條文詳解

1. 租賃的定義 2. 承租人會(huì)計(jì) 3. 出租人會(huì)計(jì)（含IRR計(jì)算）4. 其他租賃專題 5. 披露

（六）、新租賃準(zhǔn)則對(duì)公司財(cái)務(wù)的影響

1. 總體影響 2. 財(cái)務(wù)影響

（七）、新冠肺炎疫情相關(guān)租金減讓會(huì)計(jì)處理規(guī)定

1. 會(huì)計(jì)處理規(guī)定 2. 例題

3. 關(guān)于就國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則理事會(huì)發(fā)布的租賃準(zhǔn)則修訂征求意見稿公開征求意見的函

（八）、售后租回中的租賃負(fù)債（征求意見稿）簡(jiǎn)介

1. 背景信息 2. 主要內(nèi)容

（九）、融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法

1. 主要內(nèi)容及監(jiān)管原則 2. 主要監(jiān)管總結(jié)3. 過(guò)渡期安排 4. 與財(cái)務(wù)相關(guān)的主要指標(biāo)

（十）、新金融工具準(zhǔn)則對(duì)租賃公司的影響

1. 金融資產(chǎn)三分類 2. 預(yù)期信用損失模型簡(jiǎn)介

（十一）、新收入準(zhǔn)則簡(jiǎn)介

1. 五步法模型 2. 例題

四、培訓(xùn)費(fèi)用及報(bào)名方式

培訓(xùn)費(fèi)3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費(fèi)和交通費(fèi)），住宿可讓會(huì)務(wù)組代安排，費(fèi)用自理；報(bào)名參加者請(qǐng)先電話通知聯(lián)系人然后將報(bào)名回執(zhí)表微信或mail至ft518@126.com，會(huì)務(wù)處將根據(jù)報(bào)名回執(zhí)表寄發(fā)報(bào)到通知，告知具體乘車路線等事項(xiàng)。

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351     電  話：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

網(wǎng)  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

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融資租賃名家講堂

附件：報(bào)名回執(zhí)表                  北京融銀匯通管理咨詢有限公司

                                      二○二一年三月二十六日

融資租賃財(cái)稅中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題分析與新租賃準(zhǔn)則實(shí)施下會(huì)計(jì)處理實(shí)務(wù)操作精講班  報(bào)名回執(zhí)表 

經(jīng)研究，我單位決定派以下人員參會(huì)：

1、此表格填完后請(qǐng)mail或傳真至?xí)��?wù)處，并及時(shí)通知聯(lián)系人

2、參會(huì)費(fèi)用請(qǐng)報(bào)名后5個(gè)工作日內(nèi)付款，匯款憑證mail或微信至?xí)��?wù)處，會(huì)務(wù)處將根據(jù)報(bào)名先后順序安排會(huì)場(chǎng)座次

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351    電  話：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

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