融資租賃名家講堂

關(guān)于舉辦“新監(jiān)管下融資租賃全口徑核心疑難財(cái)稅政策解析與全流程會(huì)計(jì)核算實(shí)務(wù)操作專題培訓(xùn)班”的通知

融資租賃業(yè)各位同仁：

2020年1月8日，銀保監(jiān)會(huì)起草了《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法（征求意見稿）》，現(xiàn)向社會(huì)公開征求意見。新的監(jiān)管辦法會(huì)對(duì)融資租賃全行業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響，客觀上我們就需要重新審視融資租賃業(yè)務(wù)背后的稅務(wù)和會(huì)計(jì)處理實(shí)務(wù)問題。

本期融資租賃財(cái)稅專題培訓(xùn)班特邀請(qǐng)財(cái)稅界知名大咖和融資租賃界實(shí)操財(cái)稅大佬為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報(bào)名參加。

一、培訓(xùn)時(shí)間及地點(diǎn)：

報(bào)到時(shí)間：2020年6月18日（周四）全天

培訓(xùn)時(shí)間：2020年6月19日-20日（共2天）

培訓(xùn)地點(diǎn)：上�！鹚疄炒缶频辏o安區(qū)恒豐路308號(hào)）

二、參會(huì)對(duì)象

金融租賃公司、融資租賃公司、銀行、財(cái)務(wù)公司、資產(chǎn)管理公司、基金公司、證券公司、投資公司、擔(dān)保公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

三、培訓(xùn)內(nèi)容                                   

（Ⅰ）新監(jiān)管下融資租賃全口徑核心疑難財(cái)稅政策解析與案例精講

一、租賃保理各類模式及差額征稅的財(cái)稅解析

1、直租賃的業(yè)務(wù)模式

2、回租賃的業(yè)務(wù)模式

3、轉(zhuǎn)租賃、聯(lián)合租賃的業(yè)務(wù)模式

二、融資租賃創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式的財(cái)稅解析

1、關(guān)于生物資產(chǎn)作為租賃物

2、無(wú)形資產(chǎn)標(biāo)的物：文化資產(chǎn)（著作權(quán)）、專利權(quán)

3、 不動(dòng)產(chǎn)融資租賃中涉稅問題分析

4、車輛租賃模式涉稅分析  5、SPV飛機(jī)租賃

6、跨境租賃的操作        7、超范圍經(jīng)營(yíng)的可行性

三、融資租賃印花稅及壞賬損失、即征即退執(zhí)行口徑解析

（1）融資租賃公司即征即退返還政策

1、即征即退的退稅口徑

2、直租賃與回租賃分開計(jì)算享受即征即退的計(jì)算

3、籌劃手續(xù)費(fèi)享受即征即退

4、籌劃進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證抵扣享受即征即退

5、籌劃利息支出享受即征即退

（2）壞賬準(zhǔn)備及壞賬列支的處理

1、如何計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，稅法如何規(guī)定？

2、直租設(shè)備、回租設(shè)備處置如何繳納增值稅？是否適用簡(jiǎn)易征收？

3、資產(chǎn)處置損失如何抵減租賃債權(quán)，如何稅前列支？

4、直接損失的租賃債權(quán)如何稅前列支？

5、打包出售的租賃債權(quán)損失如何稅前列支？

（3）租賃印花稅

1、政協(xié)關(guān)于印花稅的提案        2、中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例

3、融資租賃公司的10類印花稅行為  4、藏在合同里的涉稅風(fēng)險(xiǎn)實(shí)例

四、直租賃的進(jìn)項(xiàng)留抵退稅與即征即退政策的二選一

1、留抵退稅政策的操作

2、放棄即征即退權(quán)利的權(quán)衡因素

五、金融租賃公司內(nèi)審機(jī)構(gòu)關(guān)注要點(diǎn)及審計(jì)方式和方法

六、現(xiàn)場(chǎng)答疑

（Ⅱ）新監(jiān)管下融資租賃全流程會(huì)計(jì)核算實(shí)務(wù)操作與案例精講

一、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及租賃準(zhǔn)則的重要變化

1、2019年我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和租賃行業(yè)監(jiān)管環(huán)境的重大變化

2、2019年新租賃會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的最新變化及應(yīng)對(duì)措施

3、關(guān)于金融工具準(zhǔn)則和《一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式修訂》介紹

二、融資租賃直租業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理

1、關(guān)于增值稅會(huì)計(jì)處理的財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)相關(guān)規(guī)定

2、融資租賃公司的借款利息支出如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？

3、利息差額征稅如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？4、租賃期開始日之前收取的款項(xiàng)如何處理？

5、直租業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算       6、融資租賃業(yè)務(wù)或有租金的會(huì)計(jì)處理

7、融資租賃合同繳納印花稅的會(huì)計(jì)處理

8、2019年最新修訂的租賃準(zhǔn)則中承租人的會(huì)計(jì)處理

三、融資租賃售后回租業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理

1、回租業(yè)務(wù)增值稅政策要點(diǎn)2、回租業(yè)務(wù)支付利息的會(huì)計(jì)處理3、回租業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算

4、回租業(yè)務(wù)中租賃資產(chǎn)購(gòu)入的會(huì)計(jì)處理 5、有形動(dòng)產(chǎn)回租業(yè)務(wù)中承租人的會(huì)計(jì)處理

四、融資租賃業(yè)務(wù)涉及的其他交易問題及會(huì)計(jì)處理

1、融資租賃手續(xù)費(fèi)、咨詢服務(wù)費(fèi)等的會(huì)計(jì)處理及稅務(wù)處理

2、融資租賃公司的初始直接費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理

3、融資租賃行業(yè)增值稅即征即退的會(huì)計(jì)處理

4、2019年新租賃準(zhǔn)則中租賃合同變更下出租人和承租人的會(huì)計(jì)處理

5、新租賃準(zhǔn)則中轉(zhuǎn)租賃如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理

6、直租或回租業(yè)務(wù)合同展期是否繳納印花稅以及如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理？

五、融資租賃保理和資產(chǎn)證券化的會(huì)計(jì)處理

1、資產(chǎn)證券化/保理等監(jiān)管規(guī)定  2、融資租賃公司資產(chǎn)證券化的會(huì)計(jì)處理

3、應(yīng)收融資租賃租金保理（有追和無(wú)追）的會(huì)計(jì)處理

四、培訓(xùn)費(fèi)用及報(bào)名方式

培訓(xùn)費(fèi)3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費(fèi)和交通費(fèi)），住宿可讓會(huì)務(wù)組代安排，費(fèi)用自理；報(bào)名參加者請(qǐng)先電話通知聯(lián)系人然后將報(bào)名回執(zhí)表mail至ft518@126.com，會(huì)務(wù)處將根據(jù)報(bào)名回執(zhí)表寄發(fā)報(bào)到通知，告知具體乘車路線等事項(xiàng)。

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351     電  話：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

網(wǎng)  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

媒體支持：中國(guó)融資租賃資源網(wǎng)(www.5ej5xf.cn)

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附件：報(bào)名回執(zhí)表                  北京融銀匯通管理咨詢有限公司

                                      二○二○年五月二十七日

新監(jiān)管下融資租賃全口徑核心疑難財(cái)稅政策解析與全流程會(huì)計(jì)核算實(shí)務(wù)操作專題培訓(xùn)班  報(bào)名回執(zhí)表 

經(jīng)研究，我單位決定派以下人員參會(huì)：

單位名稱

通訊地址

郵編

聯(lián) 系 人

電話

傳真

學(xué)員姓名

性 別

職  務(wù)

座機(jī)、手機(jī)

電子郵箱

開發(fā)票單位全稱：

發(fā)票類型：□普票    □專票  （選中標(biāo)注顏色或√選）

開票項(xiàng)目：□培訓(xùn)費(fèi)  □會(huì)議費(fèi)  □會(huì)務(wù)費(fèi)

付款方式

□銀行轉(zhuǎn)賬   

住宿要求

□ 單間 □雙床標(biāo)準(zhǔn)間 □不住宿 住宿時(shí)間：

匯款信息

開戶名稱：北京融銀匯通管理咨詢有限公司

開 戶 行： 中國(guó)工商銀行北京西四環(huán)支行

帳   號(hào)：  0200 2962 0920 0077 919

1、此表格填完后請(qǐng)mail或傳真至?xí)⻊?wù)處，并及時(shí)通知聯(lián)系人

2、參會(huì)費(fèi)用請(qǐng)報(bào)名后5個(gè)工作日內(nèi)付款，匯款憑證mail或傳真至?xí)⻊?wù)處，會(huì)務(wù)處將根據(jù)報(bào)名先后順序安排會(huì)場(chǎng)座次

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351    電  話：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

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