（9月17-18)杭州舉辦：融資租賃企業(yè)增值稅風(fēng)險(xiǎn)管理、成本費(fèi)用疑難問題處理及全面預(yù)算管理、財(cái)務(wù)報(bào)表分析精講班

融資租賃名家講堂

關(guān)于舉辦“融資租賃企業(yè)增值稅風(fēng)險(xiǎn)管理、成本費(fèi)用疑難問題處理及全面預(yù)算管理、財(cái)務(wù)報(bào)表分析精講班”的通知

融資租賃業(yè)各位同仁：

本期融資租賃財(cái)稅專題培訓(xùn)班是為幫助廣大融資租賃企業(yè)正確處理融資租賃財(cái)稅實(shí)務(wù)問題，提高財(cái)務(wù)人員的能力和水平而推出，特邀請融資租賃財(cái)稅界知名大咖和實(shí)操財(cái)稅大佬為您講解和答疑解惑，歡迎各企業(yè)積極報(bào)名參加。

一、培訓(xùn)時(shí)間及地點(diǎn)：

報(bào)到時(shí)間：2020年9月16日（周三）全天

培訓(xùn)時(shí)間：2020年9月17日-18日（共2天）

培訓(xùn)地點(diǎn)：杭州--梅苑賓館（西湖區(qū)莫干山路511號）

二、參會(huì)對象

金融租賃公司、融資租賃公司、銀行、財(cái)務(wù)公司、資產(chǎn)管理公司、基金公司、證券公司、投資公司、擔(dān)保公司、融資（金融）租賃公司籌備組等。

三、培訓(xùn)內(nèi)容                                   

（Ⅰ）融資租賃企業(yè)增值稅風(fēng)險(xiǎn)管理、成本費(fèi)用疑難問題處理與稽查應(yīng)對策略解讀

（一）、信息化時(shí)代帶來企業(yè)稅務(wù)大數(shù)據(jù)比對風(fēng)險(xiǎn)

（二）、企業(yè)增值稅發(fā)票開具及申報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

（三）、企業(yè)所得稅費(fèi)用列支憑證解讀

1、《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》解讀及9大亮點(diǎn)

2、如何在實(shí)務(wù)中將《辦法》與企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例、《增值稅發(fā)票開具》的有關(guān)規(guī)定相銜接

（四）、所得稅匯算清繳政策講解

1、收入費(fèi)用的確認(rèn) 2、企業(yè)所得稅稅前扣除費(fèi)用中準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)

3、金融企業(yè)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金的稅前列支及憑證

4、企業(yè)各類滯納金的稅前列支種類及憑證

5、企業(yè)房租支出及水電煤憑證的扣除

6、增值稅發(fā)票的管理辦法，種類，如何開具適用稅率、免稅，不征稅，零稅率

7、增值稅電子發(fā)票適用的規(guī)定，如何防范反復(fù)打印報(bào)銷，金融企業(yè)如何申請

8、作為合理性真實(shí)性原則下的做賬過程中的“證據(jù)鏈”

9、關(guān)聯(lián)貸款利息、個(gè)人貸款利息、集團(tuán)貸款利息、統(tǒng)借統(tǒng)還利息、超營業(yè)范圍利息的發(fā)票開具及賬務(wù)處理

10、銀行詢證函費(fèi)用，托管費(fèi)用、資管費(fèi)用分別如何納稅，開具何種發(fā)票

11、金融企業(yè)境外發(fā)債，對外支付的憑證如何稅前列支，外幣收入支出所得稅前如何折算，何種憑據(jù)，如何代扣代繳

12、取得私自印制、偽造、作廢、開票方非法取得、虛開、填寫不規(guī)范等不符合規(guī)定的發(fā)票是否可以作為稅前扣除憑證？

13、工資薪金、福利、勞務(wù)報(bào)酬等稅前扣除的要求

14、預(yù)付卡、油卡、ETC充值后續(xù)無法補(bǔ)開增票，如何稅前列支？

15、餐費(fèi)發(fā)票的入賬技巧  16、其他金融企業(yè)稽查實(shí)操口徑

（五）、所得稅后續(xù)管理指標(biāo)講解及應(yīng)對

1、高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的設(shè)置  2、應(yīng)對解釋技巧

3、長期掛賬的“其他應(yīng)收款”如何平賬？

4、有案例有依據(jù)——稅務(wù)檢查中典型的五類發(fā)票問題總結(jié)

（六）、融資租賃公司的個(gè)人所得稅等其他問題

1、五險(xiǎn)一金的處理           2、工資和年終獎(jiǎng)問題

3、職工福利費(fèi)的14個(gè)小問題  4、跨期支付、補(bǔ)償?shù)裙べY薪金問題

5、離職離休員工問題         6、董事等勞務(wù)開支問題

7、代扣代繳個(gè)人所得稅處理   8、營銷活動(dòng)的增值稅問題

（七）、稽查重點(diǎn)方向剖析

1、小稅種比對風(fēng)險(xiǎn)       2、企業(yè)收入確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)及權(quán)責(zé)發(fā)生制內(nèi)涵

3、不合規(guī)發(fā)票的稽查判定4、稅務(wù)檢查中典型的五類發(fā)票問題總結(jié)

5、最容易被稅務(wù)稽查的賬務(wù)處理方式

（Ⅱ）融資租賃企業(yè)全面預(yù)算管理與財(cái)務(wù)報(bào)表分析案例精講

（一）、企業(yè)的全面預(yù)算管理

1、全面預(yù)算管理的概念 2、全面預(yù)算管理的作用

（二）、全面預(yù)算管理的主要內(nèi)容

1、預(yù)算編制管理 2、預(yù)算執(zhí)行管理3、預(yù)算調(diào)整管理

4、預(yù)算分析與考核管理  5、預(yù)算的監(jiān)督檢查

（三）、預(yù)算的編制方法

1、預(yù)算的編制要求2、預(yù)算目標(biāo)的測算及分解3、費(fèi)用預(yù)算歸口管理的要求

4、預(yù)算報(bào)表的編制及上報(bào)（輸出） 5、預(yù)算的下達(dá)6、滾動(dòng)預(yù)測、預(yù)算執(zhí)行

（四）、全面預(yù)算下的績效考核管理

1、全面預(yù)算與績效考核 2、考核指標(biāo)的分解與預(yù)算的下達(dá)

3、年度調(diào)整預(yù)算對考核指標(biāo)的影響及解決方法

（五）、融資租賃公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析

1、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的目的及作用 2、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的主要方法和工具

3、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的內(nèi)容       4、公司整體經(jīng)營情況分析

5、經(jīng)營成果分析（收入結(jié)構(gòu)分析、成本費(fèi)用分析）

6、財(cái)務(wù)狀況分析（資金使用效率、融資情況、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析）

7、資產(chǎn)質(zhì)量分析             8、監(jiān)管指標(biāo)分析

（六）、客戶財(cái)務(wù)報(bào)表分析要點(diǎn)簡介

1、解密三大表之間的勾稽關(guān)系  2、資產(chǎn)負(fù)債表分析的重點(diǎn)和技巧

3、利潤表和現(xiàn)金流量表分析要點(diǎn)

4、特別關(guān)注：審計(jì)報(bào)告附注、期后事項(xiàng)、表外負(fù)債信息、披露信息

四、培訓(xùn)費(fèi)用及報(bào)名方式

培訓(xùn)費(fèi)3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費(fèi)和交通費(fèi)），住宿可讓會(huì)務(wù)組代安排，費(fèi)用自理；報(bào)名參加者請先電話通知聯(lián)系人然后將報(bào)名回執(zhí)表mail至ft518@126.com，會(huì)務(wù)處將根據(jù)報(bào)名回執(zhí)表寄發(fā)報(bào)到通知，告知具體乘車路線等事項(xiàng)。

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351     電  話：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

網(wǎng)  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

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融資租賃名家講堂

附件：報(bào)名回執(zhí)表                  北京融銀匯通管理咨詢有限公司

                                      二○二○年八月三日

融資租賃企業(yè)增值稅風(fēng)險(xiǎn)管理、成本費(fèi)用疑難問題處理及全面預(yù)算管理、財(cái)務(wù)報(bào)表分析精講班  報(bào)名回執(zhí)表 

經(jīng)研究，我單位決定派以下人員參會(huì)：

1、此表格填完后請mail或傳真至?xí)��?wù)處，并及時(shí)通知聯(lián)系人

2、參會(huì)費(fèi)用請報(bào)名后5個(gè)工作日內(nèi)付款，匯款憑證mail或微信至?xí)��?wù)處，會(huì)務(wù)處將根據(jù)報(bào)名先后順序安排會(huì)場座次

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351    電  話：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

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