前言

　　在本人近期代理的金融借款合同糾紛案件中，借款人為商業(yè)保理公司，將其對(duì)保理融資人享有的應(yīng)收賬款債權(quán)向銀行提供質(zhì)押擔(dān)保。銀行起訴時(shí)將應(yīng)收賬款債務(wù)人列為被告，要求其直接向銀行履行還款義務(wù)，最終法院判決支持了銀行的訴請(qǐng)。本文就應(yīng)收賬款質(zhì)押涉及的法律要點(diǎn)進(jìn)行簡要分析，摘要如下：應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)設(shè)立以簽訂書面的質(zhì)押合同并辦理質(zhì)押登記為要件，通知僅為對(duì)抗要件而非生效要件；應(yīng)收賬款質(zhì)押權(quán)只需以應(yīng)收賬款特定化、可識(shí)別為前提，案涉應(yīng)收賬款是否到期、金額是否具體準(zhǔn)確、質(zhì)押是否通知應(yīng)收賬款債務(wù)人并非判斷質(zhì)權(quán)是否設(shè)立的條件；我國法律并未規(guī)定應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的具體實(shí)現(xiàn)方式，對(duì)于現(xiàn)有的應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)，其標(biāo)的僅限于金錢之債，質(zhì)權(quán)人行使質(zhì)權(quán)時(shí)有權(quán)直接要求應(yīng)收賬款債務(wù)人給付相應(yīng)款項(xiàng)，而無需采取折價(jià)、拍賣或變賣之方式。

　　一、應(yīng)收賬款的界定

　　應(yīng)收賬款原本為會(huì)計(jì)學(xué)的概念，在財(cái)務(wù)報(bào)表中屬于貨幣性資產(chǎn)的一種。我國《擔(dān)保法》第七十五條列舉的可質(zhì)押權(quán)利類型中并未列舉應(yīng)收賬款，2007年10月1日實(shí)施的《物權(quán)法》最早明確規(guī)定了應(yīng)收賬款質(zhì)押，后被《民法典》所延續(xù)，但是上述法律僅在“權(quán)利質(zhì)押”章節(jié)中將應(yīng)收賬款明確為可以出質(zhì)的權(quán)利，均沒有對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行定義。在《物權(quán)法》實(shí)施的同時(shí)，中國人民銀行于2007年9月30日發(fā)布的《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》（2007年10月1日實(shí)施）第四條中對(duì)應(yīng)收賬款作出界定。2022年2月1日起中國人民銀行發(fā)布施行的《動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利擔(dān)保統(tǒng)一登記辦法》延續(xù)了《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》中關(guān)于應(yīng)收賬款的定義，其第三條規(guī)定：“本辦法所稱應(yīng)收賬款是指應(yīng)收賬款債權(quán)人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求應(yīng)收賬款債務(wù)人付款的權(quán)利以及依法享有的其他付款請(qǐng)求權(quán)，包括現(xiàn)有的以及將有的金錢債權(quán)，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)，以及法律、行政法規(guī)禁止轉(zhuǎn)讓的付款請(qǐng)求權(quán)。本辦法所稱的應(yīng)收賬款包括下列權(quán)利：（一）銷售、出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的許可使用，出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)等；（二）提供醫(yī)療、教育、旅游等服務(wù)或勞務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；（三）能源、交通運(yùn)輸、水利、環(huán)境保護(hù)、市政工程等基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)項(xiàng)目收益權(quán)；（四）提供貸款或其他信用活動(dòng)產(chǎn)生的債權(quán)；（五）其他以合同為基礎(chǔ)的具有金錢給付內(nèi)容的債權(quán)�！备鶕�(jù)上述中國人民銀行對(duì)應(yīng)收賬款的界定和列舉，可以理解應(yīng)收賬款請(qǐng)求權(quán)基礎(chǔ)是金錢債權(quán)。

　　二、應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的設(shè)立

　�。ㄒ唬┰O(shè)立要件

　　根據(jù)《民法典》第四百二十七條、第四百四十五條之規(guī)定，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的設(shè)立，以簽訂書面的質(zhì)押合同并辦理出質(zhì)登記為要件；根據(jù)《動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利擔(dān)保統(tǒng)一登記辦法》第四條規(guī)定，中國人民銀行征信中心是動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利擔(dān)保的登記機(jī)構(gòu)，具體承擔(dān)服務(wù)性登記工作，不開展事前審批性登記，不對(duì)登記內(nèi)容進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查。征信中心建立基于互聯(lián)網(wǎng)的動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)為社會(huì)公眾提供動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利擔(dān)保登記和查詢服務(wù)。因此，應(yīng)收賬款質(zhì)押簽訂書面質(zhì)押合同后應(yīng)在中國人民銀行征信中心辦理質(zhì)押登記，但中國人民銀行征信中心不對(duì)登記做實(shí)質(zhì)審查，信息均系質(zhì)權(quán)人按照登記要求填寫，登記內(nèi)容包括擔(dān)保權(quán)人和擔(dān)保人的基本信息、擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的描述、登記期限等；如果是最高額擔(dān)保還需要登記最高債權(quán)額，但應(yīng)注意最高債權(quán)額不等于本金額，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民法典〉有關(guān)擔(dān)保制度的解釋》（以下簡稱《民法典擔(dān)保制度解釋》）第十五條之規(guī)定，最高額擔(dān)保中的最高債權(quán)額，是指包括主債權(quán)及其利息、違約金、損害賠償金、保管擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的費(fèi)用、實(shí)現(xiàn)債權(quán)或者實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的費(fèi)用等在內(nèi)的全部債權(quán)，但是當(dāng)事人另有約定的除外。登記的最高債權(quán)額與當(dāng)事人約定的最高債權(quán)額不一致的，人民法院應(yīng)當(dāng)依據(jù)登記的最高債權(quán)額確定債權(quán)人優(yōu)先受償?shù)姆秶�，因此質(zhì)權(quán)人登記時(shí)應(yīng)注意按照合同約定將債權(quán)利息等登記在內(nèi)，防止實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)時(shí)擔(dān)保的最高額債權(quán)不足以覆蓋債權(quán)本息。

　　質(zhì)權(quán)人登記完成后下載保存《中國人民銀行征信中心動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保登記證明》，根據(jù)上述法律規(guī)定此時(shí)即可視為質(zhì)押登記已完成、質(zhì)權(quán)已設(shè)立，社會(huì)公眾可以通過中國人民銀行征信中心動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)查詢質(zhì)押登記信息。

　　（二）相關(guān)問題

　　1.質(zhì)押是否需要通知應(yīng)收賬款債務(wù)人

　　關(guān)于應(yīng)收賬款質(zhì)押通知對(duì)應(yīng)收賬款債務(wù)人的效力，《民法典》及《民法典擔(dān)保制度解釋》并未明確規(guī)定，《民法典擔(dān)保制度解釋》第六十一條第三款規(guī)定了“以現(xiàn)有的應(yīng)收賬款出質(zhì)，應(yīng)收賬款債務(wù)人已經(jīng)向應(yīng)收賬款債權(quán)人履行了債務(wù)，質(zhì)權(quán)人請(qǐng)求應(yīng)收賬款債務(wù)人履行債務(wù)的，人民法院不予支持，但是應(yīng)收賬款債務(wù)人接到質(zhì)權(quán)人要求向其履行的通知后，仍然向應(yīng)收賬款債權(quán)人履行的除外�！睂�(duì)此學(xué)術(shù)界和司法實(shí)踐中存在生效主義說和對(duì)抗主義說兩種觀點(diǎn)，但主流觀點(diǎn)認(rèn)為是對(duì)抗主義，認(rèn)為可以準(zhǔn)用債權(quán)轉(zhuǎn)讓場合對(duì)債務(wù)人的效力，即《民法典》第五百四十六條規(guī)定的“未經(jīng)通知，對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力”。

　　關(guān)于通知主體，出質(zhì)人作為應(yīng)收賬款債務(wù)人交易相對(duì)方進(jìn)行通知具有當(dāng)然性，質(zhì)權(quán)人作為通知主體亦具有其適格性和合理性。首先，質(zhì)權(quán)人通知并未損害出質(zhì)人和應(yīng)收賬款債務(wù)人的權(quán)益，反而可以節(jié)約出質(zhì)人的交易成本，只要質(zhì)權(quán)人通知時(shí)提供充足的證據(jù)可以證明質(zhì)押權(quán)存在即可；其次，《民法典擔(dān)保制度解釋》第六十一條第三款也明確規(guī)定了質(zhì)權(quán)人可以通知。

　　關(guān)于通知方式，一般采取書面通知，至于訴訟可否作為通知方式，根據(jù)前述分析的通知是對(duì)抗要件而非生效要件，可以準(zhǔn)用債權(quán)讓與場合訴訟通知（即《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國民法典>合同編通則若干問題的解釋》第四十八條第二款規(guī)定的“讓與人未通知債務(wù)人，受讓人直接起訴債務(wù)人請(qǐng)求履行債務(wù)，人民法院經(jīng)審理確認(rèn)債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定債權(quán)轉(zhuǎn)讓自起訴狀副本送達(dá)時(shí)對(duì)債務(wù)人發(fā)生效力�！保J(rèn)可訴訟通知的法律效力。

　　綜上，應(yīng)收賬款質(zhì)押雖然不以通知應(yīng)收賬款債務(wù)人為設(shè)立要件，但未經(jīng)通知將無法對(duì)抗應(yīng)收賬款債務(wù)人，因此實(shí)務(wù)中仍需要通知債務(wù)人；通知方式和通知主體雖然沒有明確規(guī)定，但為及時(shí)保全質(zhì)權(quán)及避免后期爭議，建議在辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)時(shí)即由質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人在書面通知上蓋章，由出質(zhì)人按照其與應(yīng)收賬款債務(wù)人簽訂業(yè)務(wù)合同“通知送達(dá)”條款約定的地址和收件人使用郵政EMS郵寄并保存郵寄底單，如果出質(zhì)人出于特殊情況不便通知，則可由質(zhì)權(quán)人代為通知，但應(yīng)注意將通過國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)公開的應(yīng)收賬款債務(wù)人的地址和法定代表人作為收件地址和接收人。司法實(shí)踐中會(huì)遇到應(yīng)收賬款債務(wù)人抗辯從未收到通知函件，對(duì)此質(zhì)權(quán)人可以抗辯起訴亦可作為通知的方式。

　　2.應(yīng)收賬款是否真實(shí)或已消滅

　　在應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)和保理業(yè)務(wù)中，應(yīng)收賬款債務(wù)人大都以應(yīng)收賬款非客觀真實(shí)或基礎(chǔ)交易合同無效、被撤銷、被解除等理由進(jìn)行抗辯，這直接否定了應(yīng)收賬款債權(quán)的真實(shí)存在，導(dǎo)致質(zhì)權(quán)無法行使。對(duì)此，法院不僅要審查案件本身的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，還需要審查應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保關(guān)系中所涉及的基礎(chǔ)交易關(guān)系，多層法律關(guān)系交織導(dǎo)致案件審理變得復(fù)雜、難度加大，案件結(jié)果也將存在不確定性。

　　對(duì)此，金融機(jī)構(gòu)等質(zhì)權(quán)人在設(shè)立應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格核查應(yīng)收賬款的真實(shí)性，可采取向基礎(chǔ)交易債務(wù)人發(fā)出詢證確認(rèn)函及止付通知（如果支付應(yīng)支付到質(zhì)權(quán)人監(jiān)管的賬戶中，且該賬戶同時(shí)設(shè)置保證金質(zhì)押）的方式進(jìn)行核查，并在取得基礎(chǔ)交易債務(wù)人的確認(rèn)回函后再行辦理質(zhì)押登記和放款手續(xù)，以此確保應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的擔(dān)保效力。

　　3.應(yīng)收賬款是否需要到期、金額是否需要明確

　　《民法典擔(dān)保制度解釋》第五十三條規(guī)定，當(dāng)事人在動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利擔(dān)保合同中對(duì)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)進(jìn)行概括描述，該描述能夠合理識(shí)別擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定擔(dān)保成立，根據(jù)上述規(guī)定，應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保的成立只需以應(yīng)收賬款特定化、可識(shí)別為前提，其是否到期，金額具體是多少并非質(zhì)權(quán)擔(dān)保設(shè)立的要件。但是，如果應(yīng)收賬款未到期，僅能確認(rèn)優(yōu)先權(quán)，無法要求應(yīng)收賬款債務(wù)人直接向質(zhì)權(quán)人履行還款義務(wù)；如果金額不明確，法院將難以確定優(yōu)先受償?shù)姆秶�，亦只能確認(rèn)優(yōu)先權(quán)。

對(duì)此，在設(shè)立應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)時(shí)及后續(xù)的訴訟程序中，要盡量確認(rèn)應(yīng)收賬款的數(shù)額，如果無法確認(rèn)，則先確認(rèn)優(yōu)先權(quán)，但可能會(huì)給后續(xù)執(zhí)行造成障礙；如果確認(rèn)了具體數(shù)額且已經(jīng)到期的，可以要求應(yīng)收賬款債務(wù)人在出質(zhì)應(yīng)收賬款范圍內(nèi)直接向質(zhì)權(quán)人支付款項(xiàng)，對(duì)此將在下文實(shí)現(xiàn)方式中具體展開。

　　三、應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)方式

　　應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)方式應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款是否到期做區(qū)分處理，具體來說，為了后期順利執(zhí)行，應(yīng)收賬款的數(shù)額如果能在審判階段確定的要盡量確定，如果不能確定則需要先確認(rèn)優(yōu)先權(quán)，質(zhì)權(quán)人應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理的提出訴訟請(qǐng)求。

　�。ㄒ唬⿷�(yīng)收賬款已經(jīng)到期

　　根據(jù)《民法典擔(dān)保制度解釋》第六十一條第二款規(guī)定，質(zhì)權(quán)人起訴時(shí)可以將應(yīng)收賬款債務(wù)人列為被告，但該規(guī)定僅明確優(yōu)先受償權(quán)，并未明確具體實(shí)現(xiàn)方式。司法實(shí)踐中質(zhì)權(quán)人的訴訟請(qǐng)求一般分為兩種，一是請(qǐng)求法院確認(rèn)質(zhì)權(quán)人對(duì)應(yīng)收賬款具有優(yōu)先受償權(quán)；二是請(qǐng)求法院判令應(yīng)收賬款債務(wù)人在出質(zhì)應(yīng)收賬款范圍內(nèi)直接向質(zhì)權(quán)人支付款項(xiàng)。在確認(rèn)應(yīng)收賬款質(zhì)押真實(shí)合法設(shè)立的前提下，法院基本都會(huì)支持質(zhì)權(quán)人主張的優(yōu)先受償權(quán)，但就質(zhì)權(quán)人是否對(duì)應(yīng)收賬款有直接收取權(quán)卻存在爭議。

　　本人認(rèn)為質(zhì)權(quán)人直接向應(yīng)收賬款債務(wù)人收取款項(xiàng)更符合應(yīng)收賬款的特性，也更有利于保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)，并對(duì)應(yīng)找到了最高院和上海金融法院的判決書觀點(diǎn)。最高院在青島秦魯海聯(lián)國際貿(mào)易有限責(zé)任公司、國家開發(fā)銀行質(zhì)權(quán)糾紛二審案件中[(2019)最高法民終1023號(hào)]亦明確了該觀點(diǎn)，其判決書“本院認(rèn)為部分”明確“關(guān)于質(zhì)權(quán)人行使應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)時(shí)能否要求應(yīng)收賬款債務(wù)人給付相應(yīng)款項(xiàng)的問題。我國法律并未規(guī)定應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的具體實(shí)現(xiàn)方式。由于應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的標(biāo)的僅限于金錢之債，故質(zhì)權(quán)人行使質(zhì)權(quán)時(shí)有權(quán)直接要求應(yīng)收賬款債務(wù)人給付相應(yīng)款項(xiàng)，而無需采取折價(jià)、拍賣或變賣之方式�！鄙虾＝鹑诜ㄔ涸趪议_發(fā)銀行與東營冀中恒信石油化工有限公司應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)糾紛民事一審案件[(2021)滬74民初2500號(hào)]判決書“本院認(rèn)為部分”中明確“原告與第三人海南華信公司之間形成的是應(yīng)收賬款質(zhì)押法律關(guān)系，且應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)的標(biāo)的僅限于金錢之債，故原告作為質(zhì)權(quán)人行使質(zhì)權(quán)時(shí)有權(quán)直接要求應(yīng)收賬款債務(wù)人即冀中恒信公司給付相應(yīng)款項(xiàng)，而無須采取折價(jià)、拍賣或變賣之方式�！钡绻麘�(yīng)收賬款金額無法確定，則法院無法判決應(yīng)收賬款債務(wù)人直接向質(zhì)權(quán)人履行還款義務(wù)，只能請(qǐng)求確認(rèn)優(yōu)先權(quán)。

　�。ǘ⿷�(yīng)收賬款未到期或?qū)⒂械膽?yīng)收賬款

　　《民法典》第四百四十條明確規(guī)定了現(xiàn)有的及將有的應(yīng)收賬款均可以出質(zhì)，《民法典擔(dān)保制度解釋》第六十一條第四款規(guī)定：“以基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)項(xiàng)目收益權(quán)、提供服務(wù)或者勞務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)以及其他將有的應(yīng)收賬款出質(zhì)，當(dāng)事人為應(yīng)收賬款設(shè)立特定賬戶，發(fā)生法定或者約定的質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)事由時(shí)，質(zhì)權(quán)人請(qǐng)求就該特定賬戶內(nèi)的款項(xiàng)優(yōu)先受償?shù)�，人民法院�?yīng)予支持；特定賬戶內(nèi)的款項(xiàng)不足以清償債務(wù)或者未設(shè)立特定賬戶，質(zhì)權(quán)人請(qǐng)求折價(jià)或者拍賣、變賣項(xiàng)目收益權(quán)等將有的應(yīng)收賬款，并以所得的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)模嗣穹ㄔ阂婪ㄓ枰灾С�。�?/P>

　　根據(jù)上述規(guī)定，對(duì)于以基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)項(xiàng)目收益權(quán)等面向不特定債務(wù)人的應(yīng)收賬款質(zhì)押或其他將有的應(yīng)收賬款質(zhì)押的，質(zhì)權(quán)人難以直接行使收取權(quán)，如果設(shè)立特定賬戶，可以先就特定賬戶內(nèi)的款項(xiàng)優(yōu)先受償，沒有設(shè)立特定賬戶或特定賬戶中的款項(xiàng)不足以清償，可以請(qǐng)求拍賣、變賣質(zhì)押的應(yīng)收賬款并確認(rèn)優(yōu)先權(quán)。

　　四、結(jié)語

　　應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保不同于不動(dòng)產(chǎn)等其他物的擔(dān)保，其依賴于基礎(chǔ)交易關(guān)系，實(shí)現(xiàn)過程存在變數(shù)，因此要求金融機(jī)構(gòu)等質(zhì)權(quán)人更審慎、專業(yè)地進(jìn)行核查。具體而言，質(zhì)權(quán)人在業(yè)務(wù)前期應(yīng)對(duì)擬質(zhì)押的應(yīng)收賬款進(jìn)行充分盡職調(diào)查，包括但不限于搜集相關(guān)資料、取得應(yīng)收賬款債務(wù)人的書面確認(rèn)等，確保應(yīng)收賬款真實(shí)有效；辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押時(shí)審慎簽訂質(zhì)押合同、辦理質(zhì)押登記確保質(zhì)權(quán)有效設(shè)立，及時(shí)通知應(yīng)收賬款債務(wù)人確保應(yīng)收賬款質(zhì)押產(chǎn)生對(duì)抗效力；業(yè)務(wù)存續(xù)過程中，也要持續(xù)關(guān)注應(yīng)收賬款及其基礎(chǔ)交易關(guān)系的變化情況，搜集相關(guān)憑證資料，必要時(shí)就變化情況再行取得出質(zhì)人和應(yīng)收賬款債務(wù)人書面確認(rèn)文件等，過程中及時(shí)排查解決風(fēng)險(xiǎn)；在起訴時(shí)應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款的具體情況合理確定訴訟請(qǐng)求，最大程度維護(hù)質(zhì)權(quán)人的權(quán)益。