自2020年以來(lái)國(guó)務(wù)院各部門(mén)發(fā)布一系列文件，規(guī)范融資各環(huán)節(jié)收費(fèi)與管理，維護(hù)企業(yè)知情權(quán)、自主選擇權(quán)和公平交易權(quán)，降低企業(yè)融資綜合成本，改善人民群眾金融消費(fèi)體驗(yàn)，例如：

　　2020年5月25日，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)、工信部、發(fā)改委、財(cái)政部、人行、市場(chǎng)監(jiān)管總局等六部門(mén)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范信貸融資收費(fèi)降低企業(yè)融資綜合成本的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕18號(hào)）：明確銀行收費(fèi)事項(xiàng)。銀行應(yīng)在企業(yè)借款合同或服務(wù)協(xié)議中明確所收取利息和費(fèi)用，不得在合同約定之外收取費(fèi)用。

　　2020年9月15日中國(guó)人民銀行發(fā)布《金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)實(shí)施辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2020〕第5號(hào)，）第16條：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)金融產(chǎn)品或者服務(wù)的特性，及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、全面地向金融消費(fèi)者披露貸款產(chǎn)品的年化利率、金融消費(fèi)者應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用及違約金（包括金額的確定方式、交易時(shí)間和交易方式）

　　2022年01月24日《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范銀行服務(wù)市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀保監(jiān)規(guī)〔2022〕2號(hào)）“（十二）……對(duì)于融資類業(yè)務(wù)，不得未提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)而收取費(fèi)用；……在基于外部成本定價(jià)時(shí)，不得收取顯著高于外部服務(wù)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用”、“禁止合作機(jī)構(gòu)以銀行名義向客戶收取任何費(fèi)用”。

《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范金融租賃公司服務(wù)收費(fèi)有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2022〕81號(hào)）：1、金租公司開(kāi)展經(jīng)濟(jì)咨詢服務(wù)收費(fèi)應(yīng)合乎質(zhì)價(jià)相符原則,不得就未給客戶提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)、未給客戶帶來(lái)實(shí)質(zhì)性收益、未給客戶提升實(shí)質(zhì)性效率的產(chǎn)品和服務(wù)收取費(fèi)用,不得將本應(yīng)由金租公司承擔(dān)的職責(zé)、提供融資租賃服務(wù)中的應(yīng)有內(nèi)容轉(zhuǎn)化為有償服務(wù)。在提供服務(wù)過(guò)程中,金租公司應(yīng)完整保存相關(guān)服務(wù)協(xié)議和服務(wù)記錄,未留存服務(wù)協(xié)議和服務(wù)記錄的,不得收取費(fèi)用。2、金租公司不得借發(fā)放融資租賃款之機(jī)，強(qiáng)制、誤導(dǎo)或過(guò)度要求客戶接受不合理的第三方擔(dān)保、保險(xiǎn)、評(píng)估和公證等服務(wù)而收取費(fèi)用。對(duì)于巧立名目、變相收費(fèi)、虛增收費(fèi)增加企業(yè)負(fù)擔(dān)的，應(yīng)當(dāng)一律取消。3、金租公司委托評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等服務(wù)機(jī)構(gòu)在融資租賃業(yè)務(wù)盡職調(diào)查、租賃物評(píng)估等環(huán)節(jié)提供服務(wù)的，應(yīng)按照‘誰(shuí)委托、誰(shuí)付費(fèi)’原則，由金租公司承擔(dān)服務(wù)費(fèi)用，不得轉(zhuǎn)嫁給承租人。

　　2023年3月2日中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布《關(guān)于規(guī)范金融租賃公司服務(wù)收費(fèi)的倡議書(shū)》，倡議金融租賃公司維護(hù)承租人權(quán)益，盡量減少服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目、降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，逐步取消手續(xù)費(fèi)等缺乏實(shí)質(zhì)性服務(wù)的收費(fèi)項(xiàng)目。提出經(jīng)濟(jì)咨詢服務(wù)收費(fèi)遵循質(zhì)價(jià)相符的原則，如未能向承租人提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)、帶來(lái)實(shí)質(zhì)性收益或提升實(shí)質(zhì)性效率，原則上不向承租人收取費(fèi)用。不將本應(yīng)由金融租賃公司承擔(dān)的職責(zé)、提供融資租賃服務(wù)中的應(yīng)有內(nèi)容轉(zhuǎn)化為有償服務(wù)，不將經(jīng)營(yíng)成本以費(fèi)用形式轉(zhuǎn)嫁承租人，不將本應(yīng)自行承擔(dān)的服務(wù)費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁給承租人。倡議金融租賃公司遵循利費(fèi)分離原則，嚴(yán)格區(qū)分利息性收入和手續(xù)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等費(fèi)用性收入，不將租金分解為費(fèi)用收取。在提供服務(wù)過(guò)程中，完整保存相關(guān)服務(wù)協(xié)議和服務(wù)記錄，對(duì)于未留存服務(wù)協(xié)議和服務(wù)記錄的，不收取費(fèi)用。

　　2024年1月5日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局公布《金融租賃公司管理辦法（征求意見(jiàn)稿）》，向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。該征求意見(jiàn)稿第六十五條也專門(mén)提及咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)：“金融租賃公司提供融資租賃相關(guān)咨詢服務(wù)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家價(jià)格主管部門(mén)和國(guó)家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于金融服務(wù)收費(fèi)的相關(guān)規(guī)定。堅(jiān)持質(zhì)價(jià)相符原則，不得以租收費(fèi)，未提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)不得向承租人收費(fèi)，不得要求承租人接受不合理的咨詢服務(wù)�！�

　　最高人民法院領(lǐng)導(dǎo)講話也有所涉及：2023年1月10日，全國(guó)法院金融審判工作會(huì)議召開(kāi)，最高人民法院劉貴祥大法官就金融領(lǐng)域的糾紛如何裁判發(fā)表講話《關(guān)于金融民商事審判工作中的理念、機(jī)制和法律適用問(wèn)題》，提出“依法否定金融機(jī)構(gòu)巧立名目變相提高融資利息的相關(guān)合同條款的效力�！薄敖鹑跈C(jī)構(gòu)和地方金融組織在開(kāi)展融資性金融服務(wù)過(guò)程中收取的利息和費(fèi)用的認(rèn)定：違規(guī)向中小微型企業(yè)收取貸款承諾費(fèi)、法人賬戶透支業(yè)務(wù)承諾費(fèi)、銀行承兌匯票敞口管理費(fèi)、資金管理費(fèi)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)、咨詢費(fèi)等禁止或限制收取的費(fèi)用，或者在發(fā)放貸款時(shí)強(qiáng)制搭售保險(xiǎn)收取高額服務(wù)費(fèi)用等變相增加企業(yè)隱性融資成本的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無(wú)效。”

　　有的地方法院也發(fā)布相關(guān)司法政策：2023年3月3日，上海市高級(jí)人民法院在官方微信公眾號(hào)發(fā)布《上海市高級(jí)人民法院關(guān)于司法服務(wù)保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展的若干意見(jiàn)》明確：“……規(guī)范商業(yè)銀行、融資租賃公司、保理公司、典當(dāng)公司、小額貸款公司等金融機(jī)構(gòu)和市場(chǎng)主體的經(jīng)營(yíng)行為，嚴(yán)格審查以服務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等各類費(fèi)用為名變相收取高額利息的行為，對(duì)超出法律法規(guī)允許范圍的利息部分，依法不予保護(hù)�！�

　　據(jù)悉，2023年以來(lái)法院在審判實(shí)務(wù)中從嚴(yán)審查融資租賃業(yè)務(wù)收取服務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)的相關(guān)證據(jù)，只要租賃公司未能提供充分的證據(jù)證明提供了相應(yīng)服務(wù)，則一律將服務(wù)費(fèi)或咨詢費(fèi)用于抵扣本金或債務(wù)，使租賃企業(yè)面臨損失，在融資租賃行業(yè)內(nèi)引發(fā)震動(dòng)。

　　規(guī)范收費(fèi)是我國(guó)堅(jiān)持以人民為中心的價(jià)值取向、堅(jiān)持把金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)作為根本宗旨的體現(xiàn)，但落實(shí)到融資租賃領(lǐng)域，還需要具體問(wèn)題具體分析，不宜一刀切。

　　一、租賃公司收取手續(xù)費(fèi)的合理性

　　1.手續(xù)費(fèi)是融資租賃交易定價(jià)的合理組成部分，是融資租賃行業(yè)的交易習(xí)慣

　　融資租賃實(shí)踐中，出租人為了更多地實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目收益，約定向承租人收取一定費(fèi)用。在名目上，除手續(xù)費(fèi)以外，還可能有咨詢費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、顧問(wèn)費(fèi)、管理費(fèi)等，實(shí)踐中可統(tǒng)稱為手續(xù)費(fèi)。

　　我國(guó)在20世紀(jì)80年代引入了融資租賃交易模式，當(dāng)時(shí)大量的租賃物都是進(jìn)口的，所以出租人提供融資租賃服務(wù)的時(shí)候，涉及外匯、進(jìn)出口、報(bào)關(guān)等事項(xiàng)。即出租人除了向承租人提供融資服務(wù)，還要提供貿(mào)易方面的服務(wù)。另外，出租人要進(jìn)行融資安排、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、會(huì)計(jì)稅務(wù)咨詢、租后管理等，因此，出租人向承租人收取一定的手續(xù)費(fèi)。雖然現(xiàn)在租賃物主要是國(guó)內(nèi)的設(shè)備，沒(méi)有報(bào)關(guān)這些海關(guān)的事務(wù)，也較少涉及外匯的事務(wù)，但是融資租賃的其他服務(wù)還存在，因此收取手續(xù)費(fèi)仍然作為交易慣例沿襲下來(lái)。

　　2.收取手續(xù)費(fèi)是融資租賃交易的成本決定的

　　從資金端來(lái)說(shuō)，租賃公司的資金來(lái)源于銀行信貸或其他資金市場(chǎng)渠道，資金成本高于銀行信貸的成本，租賃公司無(wú)法象銀行那樣獲得源源不斷的低成本的資金（銀行可以吸收公眾存款）。從客戶端來(lái)說(shuō)，融資租賃客戶的信用等級(jí)通常低于銀行客戶的信用等級(jí)，相比銀行放貸，租賃公司承擔(dān)了更高的風(fēng)險(xiǎn)�；谶@兩種原因，租賃公司的成本和收益高于銀行是正常的。

　　3.收取手續(xù)費(fèi)也是出租人應(yīng)對(duì)銀行貸款的競(jìng)爭(zhēng)所采取的定價(jià)策略

　　承租人習(xí)慣性地將融資租賃利率與銀行貸款利率進(jìn)行比較，出租人為了更好地拓展業(yè)務(wù)，會(huì)將表面利率下調(diào)，而將收益用手續(xù)費(fèi)進(jìn)行補(bǔ)充。從承租人來(lái)說(shuō)，由于從銀行融不到資或者其他原因，可以接受實(shí)質(zhì)上高一些的融資成本，但是基于考核、合規(guī)或財(cái)務(wù)報(bào)表的其他要求，希望表面利率不能過(guò)高于銀行貸款利率，所以形成了出租人向承租人收取手續(xù)費(fèi)的交易慣例，而承租人亦接受此種交易條件。

　　4.出租人收取手續(xù)費(fèi)特別是咨詢費(fèi)有時(shí)是出租人調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表的需要

　　一次性收取咨詢服務(wù)費(fèi)可以計(jì)入當(dāng)期收入，在需要加大當(dāng)期收入的情況下往往采用這種方式。

　　5.融資租賃不是借貸，不應(yīng)當(dāng)用借貸的標(biāo)準(zhǔn)衡量

　　在我國(guó)的法律體系中，融資租賃是與借貸合同并列的獨(dú)立的有名合同，融資租賃是一種獨(dú)立于信貸之外不同于信貸的交易方式。我國(guó)目前實(shí)踐中售后回租所占份額較大，售后回租從出租人向承租人付出款項(xiàng)然后再連本帶利收回的形式上看很象借貸，但從出租人付款后取得原屬于承租人的物的所有權(quán)并出租給承租人使用來(lái)看，具有租賃的成分，又不是借貸，我們不能將一切具有資金放出再回收的交易都穿透到底一概認(rèn)定為是借貸，否則就否定了市場(chǎng)自發(fā)形成的豐富多彩的交易模式。近來(lái)我國(guó)監(jiān)管也強(qiáng)調(diào)要回歸租賃本源，去信貸化，但是從上述很多關(guān)于收費(fèi)的文件中可以看出司法和監(jiān)管又以借貸的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)衡量融資租賃，這是一個(gè)悖論。當(dāng)然這與目前市場(chǎng)上融資租賃售后回租的量比較大，所以給人形成了融資租賃很像借貸的外觀有關(guān)，但是如果以這樣的外觀而非融資租賃的實(shí)質(zhì)制定規(guī)則，那么將來(lái)在監(jiān)管的督導(dǎo)下融資租賃回歸租賃本源，該如何適用現(xiàn)在針對(duì)售后回租而制定的規(guī)則？

　　6.探究出租人具體提供了那些服務(wù)是對(duì)融資租賃的誤解，融資租賃本身就是一項(xiàng)服務(wù)

　　租賃公司提供服務(wù)收取手續(xù)費(fèi)并非針對(duì)某項(xiàng)具體工作的單獨(dú)計(jì)價(jià)。我們接受餐飲服務(wù)不會(huì)探究其采買(mǎi)、洗切、煎炒、端盤(pán)等每個(gè)環(huán)節(jié)的服務(wù)費(fèi)，對(duì)融資租賃也應(yīng)一樣，租賃公司要籌款、貨比三家、幣比三種、了解承租人的需求、設(shè)計(jì)交易結(jié)構(gòu)、滿足承租人的需求、付款、督促交貨、投保、租后檢查、提醒承租人還款、承租人還款后要開(kāi)發(fā)票、期滿要結(jié)算、提前還款要做出提前的安排、承租人遇到還款困難要進(jìn)行債務(wù)重組等等，要為承租人提供全面的融資租賃服務(wù)，融資租賃服務(wù)本身就是一種服務(wù)，不能具體拆分買(mǎi)租賃物的服務(wù)占多少、咨詢服務(wù)占多少，承租人能夠得到所需要的服務(wù)并愿意付出相應(yīng)的對(duì)價(jià)，其實(shí)質(zhì)是融資租賃交易定價(jià)方式的組成部分，過(guò)分糾結(jié)于租賃公司提供了什么服務(wù)是對(duì)融資租賃的誤解，融資租賃本身就是一項(xiàng)服務(wù)。

　　7.我國(guó)法律法規(guī)并未明確禁止出租人收取手續(xù)費(fèi)

　　我國(guó)并無(wú)任何法律、法規(guī)禁止融資租賃公司向承租人收取手續(xù)費(fèi)或服務(wù)費(fèi)，但是監(jiān)管和司法政策近來(lái)對(duì)此予以關(guān)注，總的來(lái)說(shuō)是為了降低實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融資成本，禁止巧立名目變相提高融資成本。目前融資租賃的收益率總體來(lái)說(shuō)并沒(méi)有過(guò)高，不可能超過(guò)24%或LPR的四倍。融資租賃公司是否可以收取手續(xù)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)交給市場(chǎng)評(píng)價(jià)。

　　8.我國(guó)《民法典》已將交易習(xí)慣進(jìn)行立法認(rèn)可。

　　二、若一概否定租賃公司收取手續(xù)費(fèi)，會(huì)有一定的負(fù)面影響

　　1.宏觀上說(shuō)會(huì)影響法律的穩(wěn)定性和可預(yù)期性

　　市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是法治經(jīng)濟(jì)，我國(guó)堅(jiān)持社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，堅(jiān)持依法治國(guó)，而法律的特征是穩(wěn)定性和可預(yù)期性，穩(wěn)定的法律和可預(yù)期性是良好的營(yíng)商環(huán)境好的重要標(biāo)準(zhǔn)。在法律法規(guī)規(guī)定沒(méi)有明文禁止收取手續(xù)費(fèi)的情況下，監(jiān)管和司法輕易否定一項(xiàng)交易慣例，會(huì)使市場(chǎng)主體無(wú)所適從。一些監(jiān)管文件中提出要合規(guī)收費(fèi)、以質(zhì)定價(jià)、不得轉(zhuǎn)嫁成本等，出發(fā)點(diǎn)很好，乍一看也很有道理，但是監(jiān)管的落實(shí)或者適用的場(chǎng)景和時(shí)效性比較強(qiáng)，有時(shí)會(huì)面臨挑戰(zhàn)。舉例來(lái)說(shuō)，在融資租賃業(yè)務(wù)中，為防止租賃物毀損、滅失，出租人通常都會(huì)要求對(duì)租賃物投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，業(yè)內(nèi)有兩種做法，一種是由承租人按照出租人的要求自行出資投保并確保在租期內(nèi)延保，或者是出租人出資投保，保費(fèi)計(jì)入租賃成本，作為計(jì)算租金的一部分，這是業(yè)內(nèi)通行已久的慣例，承租人也接受，但是有的監(jiān)管機(jī)關(guān)質(zhì)疑承租人承擔(dān)租賃物的保險(xiǎn)費(fèi)屬于加重承租人負(fù)擔(dān)，這樣的質(zhì)疑就有失偏頗。

　　2.微觀上說(shuō)會(huì)影響租賃公司的生存和發(fā)展

　　首先，會(huì)直接影響存量融資租賃業(yè)務(wù)的合規(guī)性。存量融資租賃交易基于長(zhǎng)期的交易慣例，向承租人收取手續(xù)費(fèi)，如果今后司法和監(jiān)管政策否定融資租賃公司收取手續(xù)費(fèi)，會(huì)出現(xiàn)租賃公司集體違規(guī)的情況。

　　其次，會(huì)影響承租人的還款意愿。如果否定租賃公司收取手續(xù)費(fèi)的裁判觀點(diǎn)和監(jiān)管政策被推而廣之，可以預(yù)見(jiàn)，大量承租人會(huì)拒絕償還租金，或要求融資租賃公司返還手續(xù)費(fèi)，使得嚴(yán)肅的合同喪失約束力，引發(fā)不必要的糾紛。實(shí)踐中已經(jīng)有承租人起訴出租人，要求退還已經(jīng)履行完畢合同中收取的手續(xù)費(fèi)、咨詢費(fèi)。

　　第三，會(huì)影響租賃交易結(jié)構(gòu)的安排。租賃公司已經(jīng)在被動(dòng)調(diào)整收費(fèi)模式，一是取消手續(xù)費(fèi)，但是擔(dān)心會(huì)降低收益，影響租賃公司的生存；二是直接改為首期租金，但是增加了談判難度，影響交易的達(dá)成；即使達(dá)成交易，仍然心存忐忑，擔(dān)心被認(rèn)定為砍頭息。

　　三、結(jié)語(yǔ)

　　我國(guó)堅(jiān)持把發(fā)展經(jīng)濟(jì)的著力點(diǎn)放在實(shí)體經(jīng)濟(jì)上，融資租賃業(yè)務(wù)是助力實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展的有益工具，能夠有效拓寬企業(yè)融資渠道，緩解企業(yè)資金緊張狀況。長(zhǎng)期以來(lái)，融資租賃行業(yè)積極響應(yīng)國(guó)家政策，有效發(fā)揮了功能優(yōu)勢(shì)，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了一定的貢獻(xiàn)。國(guó)家也有多項(xiàng)政策支持和促進(jìn)融資租賃的發(fā)展。長(zhǎng)期以來(lái)收取手續(xù)費(fèi)的交易習(xí)慣，如今可能無(wú)法獲得司法支持或被監(jiān)管處罰。于個(gè)案而言，手續(xù)費(fèi)只占融資租賃租金的小部分，但是于融資租賃行業(yè)整體而言，卻是牽一發(fā)而動(dòng)全身，可能直接影響到交易習(xí)慣的改變。

　　融資租賃是典型的商事交易，對(duì)于商事主體之間經(jīng)過(guò)充分協(xié)商達(dá)成的交易條件，是當(dāng)事人真實(shí)意思的表示，應(yīng)當(dāng)?shù)玫疆?dāng)事人的信守和司法的保護(hù)，而非被過(guò)分干預(yù)，否則會(huì)影響交易的正常開(kāi)展。以咨詢費(fèi)來(lái)說(shuō)，充其量是一種通謀虛偽，按通謀虛偽的規(guī)則處理更為妥當(dāng)。

　　中央金融工作會(huì)議堅(jiān)持在市場(chǎng)化法治化軌道上推進(jìn)金融創(chuàng)新發(fā)展，監(jiān)管政策容易用力過(guò)猛、矯枉過(guò)正，司法應(yīng)對(duì)監(jiān)管政策進(jìn)行甄別，希望對(duì)收費(fèi)問(wèn)題能夠慎重處理，至少區(qū)分交易主體區(qū)別對(duì)待，而非一概否定：對(duì)商事主體應(yīng)當(dāng)充分尊重合同約定，對(duì)自然人主體適度傾斜保護(hù)是合理的。