各設(shè)區(qū)市金融辦：

為強(qiáng)化對我區(qū)融資租賃公司、商業(yè)保理公司的監(jiān)管，發(fā)揮融資租賃行業(yè)、商業(yè)保理行業(yè)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持作用，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，我局制定了《廣西壯族自治區(qū)融資租賃公司監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則（暫行）》和《廣西壯族自治區(qū)商業(yè)保理公司監(jiān)督管理指引（試行）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

附件：1.《廣西壯族自治區(qū)融資租賃公司監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則（暫行）》

          2.《廣西壯族自治區(qū)商業(yè)保理公司監(jiān)督管理指引（試行）》

                            2020年10月10日
 
附件1
 
廣西壯族自治區(qū)融資租賃公司監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則（暫行）
 
第一章 總則

第一條 為落實(shí)監(jiān)管責(zé)任，規(guī)范監(jiān)督管理，引導(dǎo)融資租賃公司合規(guī)經(jīng)營，完善法人治理結(jié)構(gòu)，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮融資租賃行業(yè)對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持作用，進(jìn)一步加快廣西壯族自治區(qū)建設(shè)面向東盟的金融開放門戶和中國（廣西）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)建設(shè)，促進(jìn)我區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國物權(quán)法》以及中國銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)的《融資租賃公司監(jiān)督管理暫行辦法》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕22號(hào)）等有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度，制定本細(xì)則。

第二條 本細(xì)則所稱融資租賃公司，是指依法設(shè)立的從事融資租賃業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或者股份有限公司（不含金融租賃公司）。

本細(xì)則所稱融資租賃業(yè)務(wù)，是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動(dòng)。

第三條 從事融資租賃活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)，遵循誠實(shí)信用原則和公平原則，不得損害國家利益、社會(huì)公共利益和他人合法權(quán)益。

第四條 鼓勵(lì)融資租賃公司在裝備制造業(yè)發(fā)展、企業(yè)技術(shù)升級(jí)改造、設(shè)備進(jìn)出口等方面發(fā)揮重要作用，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

第五條 廣西壯族自治區(qū)地方金融監(jiān)督管理局（以下簡稱自治區(qū)地方金融監(jiān)管局）是履行融資租賃公司日常監(jiān)督管理職能的部門，負(fù)責(zé)監(jiān)管全區(qū)融資租賃公司的設(shè)立、變更和終止，制定并組織實(shí)施本轄區(qū)監(jiān)管工作政策、制度和工作部署；建立融資租賃公司重大事件信息通報(bào)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案；開展各種方式的監(jiān)管、檢查工作。設(shè)區(qū)市金融工作部門負(fù)責(zé)所轄區(qū)融資租賃公司日常管理、風(fēng)險(xiǎn)防范與處置等。中國人民銀行南寧中心支行（以下簡稱人民銀行南寧中心支行）、中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)廣西監(jiān)管局（以下簡稱廣西銀保監(jiān)局）等部門在各自監(jiān)管權(quán)限范圍內(nèi)予以協(xié)調(diào)配合。

第六條 自治區(qū)地方金融監(jiān)管局建立審慎監(jiān)管框架，審慎監(jiān)管框架的基本要素包括但不限于：設(shè)立條件、公司變更、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管控、資本充足率、財(cái)務(wù)穩(wěn)健性、信息報(bào)送等。

第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更與終止

第七條 申請?jiān)O(shè)立融資租賃公司，應(yīng)當(dāng)經(jīng)自治區(qū)地方金融監(jiān)管局批準(zhǔn)。

融資租賃公司的名稱中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“融資租賃”字樣。

未經(jīng)自治區(qū)地方金融監(jiān)管局批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營或變相經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)，不得在名稱中使用“融資租賃”等可能被公眾誤解為其經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)的字樣。中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱銀保監(jiān)會(huì)）另有規(guī)定的除外。

第八條 申請?jiān)O(shè)立融資租賃公司，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）有符合《中華人民共和國公司法》和自治區(qū)地方金融監(jiān)管局規(guī)定的章程；

（二）有符合本細(xì)則要求的主要股東和注冊資本；

（三）擬任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員信譽(yù)良好，熟悉融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)，具有履職所需的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力；

（四）建立了有效的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，具有建設(shè)支撐業(yè)務(wù)經(jīng)營信息系統(tǒng)的能力；

（五）配備具有金融、法律、會(huì)計(jì)等方面專業(yè)知識(shí)、技能和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)并具有良好從業(yè)記錄的從業(yè)人員；

（六）在注冊地有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施；

（七）自治區(qū)地方金融監(jiān)管局規(guī)定的其他條件。

第九條 融資租賃公司的注冊資本應(yīng)當(dāng)為一次性實(shí)繳貨幣資本，注冊資本最低限額為5000萬元人民幣或等值自由兌換貨幣。

第十條 融資租賃公司主要股東應(yīng)當(dāng)為企業(yè)法人，且符合以下條件：

（一）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式；

（二）有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄；

（三）財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；

（四）經(jīng)營管理良好，最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄；

（五）具有與所從事融資租賃產(chǎn)品相關(guān)聯(lián)的行業(yè)背景或金融行業(yè)背景；

（六）最近1年年末凈資產(chǎn)不低于出資額的2倍，凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例不低于20%，權(quán)益性投資余額原則上不超過其凈資產(chǎn)的50%（合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑，含本次投資資金）；

（七）初始入股資金為自有資金，首次注資不得以債務(wù)性資金或委托資金等非自有資金入股；

（八）國有獨(dú)資或控股企業(yè)以及事業(yè)、社團(tuán)等其他法人單位作為出資人的，應(yīng)按規(guī)定辦理相應(yīng)的投資許可手續(xù)。

（九）承諾從租賃公司新設(shè)之日起3年內(nèi)不對外轉(zhuǎn)讓所持有的股權(quán)，不將所持有的股權(quán)對外進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托，并在公司章程中載明；

（十）自治區(qū)地方金融監(jiān)管局規(guī)定的其他條件。

第十一條 融資租賃公司擬任董事應(yīng)當(dāng)具有大學(xué)專科以上學(xué)歷，從事金融工作2年以上，或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作3年以上；融資租賃公司擬任高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，從事金融、法律、經(jīng)濟(jì)等相關(guān)工作5年以上。

有下列情況之一的，不得擔(dān)任融資租賃公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員：

（一）刑滿釋放未滿2年，被剝奪政治權(quán)利，或有重大違規(guī)記錄未滿三年的；

（二）擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的；

（三）無民事行為能力或者限制民事行為能力的。

第十二條 設(shè)立融資租賃公司，應(yīng)當(dāng)向自治區(qū)地方金融監(jiān)管局提交下列材料：

（一）申請書（應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立融資租賃公司的名稱、住所、注冊資本、股東及出資額、經(jīng)營范圍等內(nèi)容）；

（二）可行性研究報(bào)告；

（三）具有法定資格的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；

（四）融資租賃公司章程、出資協(xié)議及出資承諾書；

（五）具有法定資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的股東最近2年審計(jì)報(bào)告及近3個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表、董事會(huì)（股東會(huì)）決議及營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；

（六）擬任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的簡歷；

（七）融資租賃公司業(yè)務(wù)規(guī)則、內(nèi)部管理制度；

（八）符合要求的營業(yè)場所的所有權(quán)或使用權(quán)的證明文件；

（九）自治區(qū)地方金融監(jiān)管局規(guī)定的其他材料。

第十三條 符合引金入桂條件的融資租賃公司在廣西區(qū)域內(nèi)設(shè)立分公司的，母公司應(yīng)當(dāng)具備以下條件：

（一）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式；

（二）有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄；

（三）財(cái)務(wù)狀況良好，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；

（四）經(jīng)營管理良好，最近3年內(nèi)無重大違法違規(guī)記錄；

（五）注冊資本為實(shí)繳貨幣資本且不低于5億元人民幣或等值的自由兌換貨幣；

（六）經(jīng)審計(jì)的最近1年末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%；

（七）自治區(qū)地方金融監(jiān)管局規(guī)定的其他審慎性條款。

融資租賃公司應(yīng)當(dāng)自分公司設(shè)立之日起20個(gè)工作日內(nèi)，將有關(guān)情況報(bào)告公司注冊地主管部門。

融資租賃公司跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立的分公司的日常監(jiān)督管理，由分公司所在地主管部門負(fù)責(zé)，融資租賃公司注冊地主管部門配合。

第十四條 融資租賃公司申請?jiān)O(shè)立分公司的，應(yīng)當(dāng)向擬設(shè)立分公司所在地主管部門提交下列材料：

（一）設(shè)立分公司的申請報(bào)告（應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立分公司的名稱、住所、負(fù)責(zé)人等）；

（二）可行性研究報(bào)告、董事會(huì)（股東會(huì)）決議、擬任負(fù)責(zé)人的簡歷；

（三）具有法定資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的該融資租賃公司最近兩年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

（四）融資租賃公司注冊地主管部門出具的意見和最近兩年無違法違規(guī)經(jīng)營的證明；

（五）符合要求的營業(yè)場所的所有權(quán)或使用權(quán)的證明文件；

（六）自治區(qū)地方金融監(jiān)管局規(guī)定的其他材料。

第十五條 設(shè)區(qū)市金融工作部門對設(shè)立、變更申請進(jìn)行核實(shí)并在10個(gè)工作日內(nèi)出具書面意見。自治區(qū)地方金融監(jiān)管局應(yīng)當(dāng)自受理設(shè)立、變更申請之日起20個(gè)工作日內(nèi)作出批準(zhǔn)或不予批準(zhǔn)的決定。

第十六條 融資租賃公司合并、分立，變更名稱、地址、經(jīng)營范圍、注冊資本、法人代表、股東以及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等，應(yīng)當(dāng)經(jīng)自治區(qū)地方金融監(jiān)管局批準(zhǔn)，變更后的相關(guān)事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)符合本細(xì)則的相關(guān)規(guī)定。

第十七條 融資租賃公司自獲批之日起無正當(dāng)理由超過6個(gè)月未營業(yè)，或者營業(yè)后自行停業(yè)連續(xù)達(dá)12個(gè)月的，自治區(qū)地方金融監(jiān)管局應(yīng)當(dāng)收回原批準(zhǔn)文件，原批準(zhǔn)文件自動(dòng)撤銷。

第十八條 融資租賃公司解散或者被依法宣告破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組進(jìn)行清算。清算結(jié)束后，清算組應(yīng)當(dāng)將清算報(bào)告經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后報(bào)自治區(qū)地方金融監(jiān)管局確認(rèn)，由自治區(qū)地方金融監(jiān)管局收回原批準(zhǔn)文件，并及時(shí)公告終止經(jīng)營。

第三章 業(yè)務(wù)范圍

第十九條 融資租賃公司可以經(jīng)營下列部分或全部業(yè)務(wù)：

（一）融資租賃業(yè)務(wù)；

（二）租賃業(yè)務(wù)；

（三）與融資租賃和租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的租賃物購買、殘值處理與維修、租賃交易咨詢、接受租賃保證金；

（四）轉(zhuǎn)讓與受讓融資租賃或租賃資產(chǎn)；

（五）固定收益類證券投資業(yè)務(wù)。

第二十條 融資租賃公司的融資行為必須符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。

第二十一條 適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn)，另有規(guī)定的除外。

融資租賃公司開展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)以權(quán)屬清晰、真實(shí)存在且能夠產(chǎn)生收益的租賃物為載體，并應(yīng)當(dāng)合法取得租賃物的所有權(quán)。融資租賃公司不得接受已設(shè)置抵押、權(quán)屬存在爭議、已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的財(cái)產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為租賃物。

第二十二條 融資租賃公司進(jìn)口租賃物涉及配額、許可等管理的，應(yīng)由租賃物購買方或產(chǎn)權(quán)所有方按有關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)。

融資租賃公司經(jīng)營業(yè)務(wù)過程中涉及外匯管理事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)遵守國家外匯管理有關(guān)規(guī)定。

第二十三條 融資租賃公司不得有下列業(yè)務(wù)或活動(dòng)：

（一）非法集資、吸收或變相吸收存款、發(fā)放或受托發(fā)放貸款。

（二）與其他融資租賃公司拆借或變相拆借資金；

（三）虛假宣傳或誤導(dǎo)性宣傳，虛構(gòu)融資租賃項(xiàng)目通過公開渠道進(jìn)行融資；

（四）以非法手段進(jìn)行清收；

（五）通過網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)、私募投資基金融資或轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)；

（六）法律法規(guī)、金融監(jiān)管部門禁止開展的其他業(yè)務(wù)或活動(dòng)。

第四章 經(jīng)營規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制

第二十四條 融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立完善以股東或股東（大）會(huì)、董事會(huì)（執(zhí)行董事）、監(jiān)事（會(huì)）、高級(jí)管理層等為主體的組織架構(gòu)，科學(xué)、高效的決策、激勵(lì)和約束機(jī)制。

第二十五條融資租賃公司應(yīng)當(dāng)按照全面、審慎、有效、獨(dú)立原則，建立健全內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計(jì)制度，形成良好的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類管理制度、承租人信用評(píng)估制度、事后追償和處置制度、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制以及防欺詐制度等，防范、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)，保障公司安全穩(wěn)健運(yùn)行。

第二十六條融資租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)其組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)及時(shí)識(shí)別和管理與融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)。

第二十七條 融資租賃公司應(yīng)建立穩(wěn)健的資本管理制度及實(shí)施流程，建立可持續(xù)的資本補(bǔ)充機(jī)制，計(jì)提原則上不低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額1%的一般風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備。確保自有資本真實(shí)性和資本質(zhì)量，杜絕虛假注資、循環(huán)注資等違規(guī)現(xiàn)象。建立以資本充足率為核心，包括資本補(bǔ)充、規(guī)劃、內(nèi)部資本評(píng)估、動(dòng)態(tài)補(bǔ)充在內(nèi)的資本約束管理體系。

第二十八條融資租賃公司的融資租賃和其他租賃資產(chǎn)比重不得低于總資產(chǎn)的60%。

第二十九條 融資租賃公司開展的固定收益類證券投資業(yè)務(wù)，不得超過凈資產(chǎn)的20%。

第三十條 融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全集中度風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對單一客戶和單一關(guān)聯(lián)客戶的限額管理，控制單一承租人及承租人為關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)比例，有效防范和分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（一）單一客戶融資集中度。融資租賃公司對單一承租人的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過凈資產(chǎn)的30%。

（二）單一集團(tuán)客戶融資集中度。融資租賃公司對單一集團(tuán)的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過凈資產(chǎn)的50%。

（三）單一客戶關(guān)聯(lián)度。融資租賃公司對一個(gè)關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過凈資產(chǎn)的30%。

（四）全部關(guān)聯(lián)度。融資租賃公司對全部關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過凈資產(chǎn)的50%。

（五）單一股東關(guān)聯(lián)度。對單一股東及其全部關(guān)聯(lián)方的融資余額，不得超過該股東在融資租賃公司的出資額，且同時(shí)滿足本細(xì)則對單一客戶關(guān)聯(lián)度的規(guī)定。

第三十一條 融資租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額不得超過凈資產(chǎn)的8倍。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額按企業(yè)總資產(chǎn)減去現(xiàn)金、銀行存款和國債等貨幣資產(chǎn)后的剩余資產(chǎn)確定。

第三十二條 融資租賃公司開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在國務(wù)院或地方政府批準(zhǔn)的交易場所或銀行間市場發(fā)行，應(yīng)當(dāng)面向合格投資者發(fā)行，投資者人數(shù)、投資金額等應(yīng)當(dāng)符合國家及地方有關(guān)規(guī)定。

第三十三條 融資租賃公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定，執(zhí)行國家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度，真實(shí)記錄和反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

第三十四條 為控制和降低風(fēng)險(xiǎn)，融資租賃公司應(yīng)當(dāng)對融資租賃項(xiàng)目進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查，充分考慮和評(píng)估承租人持續(xù)支付租金的能力，采取多種方式降低違約風(fēng)險(xiǎn)，并加強(qiáng)對融資租賃項(xiàng)目的檢查及后期管理。

第三十五條 融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立關(guān)聯(lián)交易管理制度。融資租賃公司在對承租人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應(yīng)當(dāng)回避。融資租賃公司的重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東（大）會(huì)、董事會(huì)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

融資租賃公司與其設(shè)立的控股子公司、項(xiàng)目公司之間的交易，不適用本辦法對關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管要求。

重大關(guān)聯(lián)交易是指融資租賃公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占融資租賃公司凈資產(chǎn)5%以上，或融資租賃公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后融資租賃公司與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占融資租賃公司凈資產(chǎn)10%以上的交易。

第三十六條 融資租賃公司對委托租賃、轉(zhuǎn)租賃的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分別管理，單獨(dú)建賬。轉(zhuǎn)租賃應(yīng)當(dāng)經(jīng)出租人同意。融資租賃公司和承租人應(yīng)對與融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的擔(dān)保、保險(xiǎn)等事項(xiàng)進(jìn)行充分約定，維護(hù)交易安全。

第三十七條 融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全租賃物價(jià)值評(píng)估和定價(jià)體系，根據(jù)租賃物的價(jià)值、其他成本和合理利潤等確定租金水平。

售后回租業(yè)務(wù)中，融資租賃公司對租賃物的買入價(jià)格應(yīng)當(dāng)有合理的、不違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的定價(jià)依據(jù)作為參考，不得低值高買。

第三十八條融資租賃公司應(yīng)當(dāng)重視租賃物的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，密切監(jiān)測租賃物價(jià)值對融資租賃債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋水平，制定有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。

第三十九條融資租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)租賃物未擔(dān)保余值管理，定期評(píng)估未擔(dān)保余值是否存在減值，及時(shí)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求計(jì)提減值準(zhǔn)備。

第四十條融資租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)未擔(dān)保余值風(fēng)險(xiǎn)的限額管理，根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜程度和市場狀況，對未擔(dān)保余值比例較高的融資租賃資產(chǎn)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)限額。

第四十一條融資租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對租賃期限屆滿返還或因承租人違約而取回的租賃物的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立完善的租賃物處置制度和程序，降低租賃物持有期風(fēng)險(xiǎn)。

第四十二條 按照國家法律法規(guī)規(guī)定租賃物的權(quán)屬應(yīng)當(dāng)?shù)怯浀模谫Y租賃公司須依法辦理相關(guān)登記手續(xù)。若租賃物不屬于需要登記的財(cái)產(chǎn)類別，融資租賃公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定在中國人民銀行征信中心動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)對租賃物權(quán)利狀況進(jìn)行登記公示。

第四十三條 融資租賃公司應(yīng)當(dāng)在簽訂融資租賃合同或明確融資租賃業(yè)務(wù)意向的前提下，按照承租人要求購置租賃物。特殊情況下需要提前購置租賃物的，應(yīng)當(dāng)與自身現(xiàn)有業(yè)務(wù)領(lǐng)域或業(yè)務(wù)規(guī)劃保持一致，且與自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力和專業(yè)化經(jīng)營水平相符。

第五章 監(jiān)督管理

第四十四條 自治區(qū)地方金融監(jiān)管局作為融資租賃公司的監(jiān)管部門，在國家金融監(jiān)管部門的指導(dǎo)下，會(huì)同人民銀行南寧中心支行、廣西銀保監(jiān)局等有關(guān)部門建立監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制、信息共享機(jī)制和重大風(fēng)險(xiǎn)事件預(yù)警、防范和處置機(jī)制，有效防范和處置融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)。

第四十五條 自治區(qū)地方金融監(jiān)管局通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查，持續(xù)深入了解融資租賃公司的運(yùn)營狀況，分析、評(píng)價(jià)融資租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況，判斷融資租賃公司是否符合相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定和滿足審慎經(jīng)營要求。

第四十六條 設(shè)區(qū)市金融工作部門應(yīng)當(dāng)不斷完善融資租賃公司業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)制度和信息化監(jiān)管手段，利用大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代信息技術(shù)加強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)管。

第四十七條 設(shè)區(qū)市金融工作部門負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)融資租賃公司的日常監(jiān)管，實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管和全過程監(jiān)督，及時(shí)預(yù)警和防范風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)監(jiān)督融資租賃公司經(jīng)營合規(guī)性和業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性，及時(shí)防范和糾正違法違規(guī)行為，開展多種方式的監(jiān)管工作。

第四十八條 融資租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全信息報(bào)送制度，應(yīng)按要求登陸“全國融資租賃企業(yè)管理信息系統(tǒng)”，及時(shí)進(jìn)行融資租賃業(yè)務(wù)登記，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整填報(bào)信息；應(yīng)按月向自治區(qū)地方金融監(jiān)管局及設(shè)區(qū)市金融工作部門報(bào)送上月經(jīng)營業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，按季向自治區(qū)地方金融監(jiān)管局及設(shè)區(qū)市金融工作部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)營情況報(bào)告，按時(shí)向自治區(qū)地方金融監(jiān)管局及設(shè)區(qū)市金融工作部門提供上年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表（每年2月28日前）和上年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告（每年4月30日前）。發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件的，融資租賃公司應(yīng)當(dāng)立即采取應(yīng)急措施，同時(shí)向設(shè)區(qū)市金融工作部門報(bào)告，設(shè)區(qū)市人民政府應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行應(yīng)急處置，并在12小時(shí)內(nèi)向自治區(qū)地方金融監(jiān)管局等部門報(bào)告。

第四十九條 自治區(qū)地方金融監(jiān)管局應(yīng)當(dāng)建立監(jiān)管指標(biāo)體系和監(jiān)管評(píng)價(jià)體系，組織對融資租賃公司進(jìn)行監(jiān)管評(píng)價(jià)與外部評(píng)價(jià)，并根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果采取相應(yīng)監(jiān)管措施，實(shí)行分級(jí)分類監(jiān)管。

第五十條 自治區(qū)地方金融監(jiān)管局及設(shè)區(qū)市金融工作部門根據(jù)審慎監(jiān)管的需要，可以采取下列措施進(jìn)行現(xiàn)場檢查：

（一）查看經(jīng)營管理場所、采集數(shù)據(jù)信息、測試有關(guān)系統(tǒng)設(shè)備設(shè)施；

（二）問詢相關(guān)人員，要求其對有關(guān)檢查事項(xiàng)作出說明；

（三）查閱、復(fù)制融資租賃公司與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料予以登記并依法處理；

（四）根據(jù)實(shí)際需要，可委托符合條件的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查；

（五）符合法律法規(guī)及規(guī)章規(guī)定的其他方式。

第五十一條 自治區(qū)地方金融監(jiān)管局、設(shè)區(qū)市金融工作部門及其他相關(guān)單位實(shí)施檢查的人員（以下簡稱檢查人員）應(yīng)依照法律、行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件確定的職責(zé)、權(quán)限和程序進(jìn)行檢查，應(yīng)當(dāng)客觀公正，實(shí)事求是，忠誠履職，清正廉潔，保守秘密。

第五十二條 開展現(xiàn)場檢查時(shí)，檢查人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示檢查證件和檢查通知書。

第五十三條 設(shè)區(qū)市金融工作部門應(yīng)當(dāng)出具本轄區(qū)融資租賃公司現(xiàn)場檢查工作報(bào)告并提交自治區(qū)地方金融監(jiān)管局，自治區(qū)地方金融監(jiān)管局編制廣西融資租賃公司現(xiàn)場檢查工作報(bào)告。

第五十四條 根據(jù)現(xiàn)場檢查工作報(bào)告，自治區(qū)地方金融監(jiān)管局及設(shè)區(qū)市金融工作部門應(yīng)當(dāng)責(zé)令違規(guī)融資租賃公司進(jìn)行限期整改并可通過約談、問詢、風(fēng)險(xiǎn)提示等方式對整改過程實(shí)施監(jiān)管。違規(guī)融資租賃公司完成整改后，應(yīng)當(dāng)向設(shè)區(qū)市金融工作部門提交整改報(bào)告，經(jīng)設(shè)區(qū)市金融工作部門審核通過后提交自治區(qū)地方金融監(jiān)管局。設(shè)區(qū)市金融工作部門經(jīng)驗(yàn)收對符合有關(guān)審慎經(jīng)營規(guī)則的融資租賃公司，應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收完畢之日起7日內(nèi)解除對其采取的有關(guān)監(jiān)管措施。自治區(qū)地方金融監(jiān)管局將未按期通過整改驗(yàn)收的融資租賃公司列入經(jīng)營異常融資租賃公司名單，依法向社會(huì)公示。

第五十五條 自治區(qū)地方金融監(jiān)管局及設(shè)區(qū)市金融工作部門建立融資租賃公司及其主要股東、董事、高管人員違規(guī)經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)行為信息庫，如實(shí)記錄相關(guān)違規(guī)行為信息，定期在行業(yè)內(nèi)部通報(bào)，并將違規(guī)融資租賃公司主要負(fù)責(zé)人及其他負(fù)有主要責(zé)任的人員納入行業(yè)從業(yè)人員警示名單，通報(bào)有關(guān)部門、行業(yè)自律組織；給予行政處罰的，依法向社會(huì)公示。

第五十六條 融資租賃公司如果有違反法律法規(guī)和本細(xì)則的行為，自治區(qū)地方金融監(jiān)管局可依照相關(guān)法律法規(guī)對融資租賃公司進(jìn)行處置；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。融資租賃公司如對行政處罰不服，可以依法申請行政復(fù)議或向人民法院提出行政訴訟。

第五十七條 自治區(qū)地方金融監(jiān)管局及設(shè)區(qū)市金融工作部門工作人員對其監(jiān)管工作中知悉的融資租賃公司商業(yè)秘密，應(yīng)當(dāng)予以保密。

第六章 附 則

第五十八條 依法成立廣西融資租賃行業(yè)協(xié)會(huì)，廣西融資租賃行業(yè)協(xié)會(huì)是廣西轄區(qū)內(nèi)融資租賃行業(yè)自律組織（設(shè)區(qū)市、縣暫不設(shè)融資租賃行業(yè)協(xié)會(huì)），履行自律、協(xié)調(diào)、維權(quán)、服務(wù)等職責(zé)，引導(dǎo)融資租賃公司誠信合規(guī)經(jīng)營、公平競爭、穩(wěn)健運(yùn)行。鼓勵(lì)融資租賃公司加入融資租賃行業(yè)自律組織。廣西融資租賃行業(yè)協(xié)會(huì)接受自治區(qū)地方金融監(jiān)督管理局指導(dǎo)。

第五十九條 本細(xì)則施行之前在廣西轄內(nèi)開展融資租賃業(yè)務(wù)的公司參照本細(xì)則實(shí)施。

第六十條 本細(xì)則由自治區(qū)地方金融監(jiān)管局負(fù)責(zé)解釋。

第六十一條 本細(xì)則自印發(fā)之日起施行。銀保監(jiān)會(huì)對融資租賃公司監(jiān)督管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。