5月12日，寧波市金融辦發(fā)布關(guān)于印發(fā)《寧波市融資租賃公司業(yè)務(wù)操作指引（試行）》的通知（以下簡稱“指引”），對前期調(diào)查與立項、盡職調(diào)查、項目審查、項目審批、合同簽訂、融資租賃項目投放審核、租后管理、項目檔案管理八個融資租賃具體業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)作了明確規(guī)定。

據(jù)悉，指引的出臺旨在引導轄內(nèi)融資租賃公司規(guī)范主營業(yè)務(wù)操作，健全公司治理體系，防范業(yè)務(wù)風險，健全公司治理體系，提高融資租賃業(yè)務(wù)水平。

通知全文

市內(nèi)各融資租賃公司：

為引導我市轄內(nèi)融資租賃公司主營業(yè)務(wù)操作規(guī)范，健全公司治理體系，防范業(yè)務(wù)風險，提高融資租賃業(yè)務(wù)水平，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，制定了《寧波市融資租賃公司業(yè)務(wù)操作指引（試行）》�，F(xiàn)印發(fā)給你們，供參考執(zhí)行。

寧波市人民政府金融工作辦公室

2020年5月12日

寧波市融資租賃公司業(yè)務(wù)操作指引（試行）

為引導融資租賃公司主營業(yè)務(wù)操作規(guī)范，防范業(yè)務(wù)風險，健全公司治理體系，提高融資租賃業(yè)務(wù)水平，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，制訂本指引。

第一章　前期調(diào)查與立項

第一條　項目負責人首先應(yīng)當了解項目是否符合融資租賃相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及公司規(guī)章制度的規(guī)定，對不符合條件的項目應(yīng)當停止調(diào)查。

第二條　對符合融資租賃要求的項目，項目負責人初步了解承租人的需求、經(jīng)營管理情況、財務(wù)狀況等，并向承租人介紹融資租賃的特征和優(yōu)勢。

第三條　項目負責人初步判斷項目可行后，向業(yè)務(wù)部門提交《立項申請表》及相關(guān)項目資料，申請立項審查。 

第四條　融資租賃項目經(jīng)業(yè)務(wù)部門負責人批準立項后，項目負責人及時通知承租人，并根據(jù)項目立項意見進行盡職調(diào)查。若項目立項申請被否決，客戶經(jīng)理應(yīng)及時通知承租人，說明理由，并退回有關(guān)項目資料。

第二章  盡職調(diào)查

第五條　項目負責人按融資租賃項目盡職調(diào)查工作要求開展盡職調(diào)查，盡職調(diào)查方法包括但不限于收集資料、當面訪談、現(xiàn)場核查、財務(wù)分析等。

第六條　盡職調(diào)查包括但不限于以下重點內(nèi)容：

（一）承租企業(yè)基本情況調(diào)查。包括企業(yè)概況、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、行業(yè)與市場情況、企業(yè)項目建設(shè)情況、企業(yè)盈利模式、企業(yè)主要設(shè)備工藝、技術(shù)含量、企業(yè)核心競爭力、企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、主要股東、公司治理和激勵措施等情況、企業(yè)銀行信用、商業(yè)信用情況、企業(yè)對外擔保、涉訴涉案情況等。

（二）承租企業(yè)財務(wù)狀況調(diào)查。要求對承租企業(yè)財務(wù)狀況、納稅情況進行調(diào)查，核實納稅報表和財務(wù)數(shù)據(jù)，并依據(jù)會計勾稽關(guān)系和實地調(diào)查掌握的情況判斷會計報表的真實性、準確性及合規(guī)性；如指標計算所需數(shù)據(jù)不能從財務(wù)報表中獲取的，應(yīng)在調(diào)查時查閱、分析相關(guān)明細科目后取得調(diào)查數(shù)據(jù)；財務(wù)調(diào)查時，重點關(guān)注會計報表附注中重要或異常內(nèi)容，重點關(guān)注企業(yè)遵循的會計政策和會計估計的合規(guī)性和穩(wěn)健性，資產(chǎn)減值的計提情況，審計機構(gòu)的結(jié)論性意見，重點關(guān)注企業(yè)的或有事項。

（三）租賃標的物的調(diào)查。包括租賃物的所有權(quán)狀況、租賃物轉(zhuǎn)讓的合法合規(guī)性、租賃物價值、租賃物對承租企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的重要性，租賃物設(shè)置場所、租賃物購置狀況和技術(shù)特性等。

（四）項目風險防范措施的調(diào)查。包括風險防范措施的合法合規(guī)性、風險防范措施的可操作性、抵（質(zhì)）押物的價值和所有權(quán)狀況、風險防范措施需辦理的法定手續(xù)情況、擔保企業(yè)的擔保能力和意愿等。

第七條　對融資租賃項目分析的要求

項目分析是指業(yè)務(wù)部門在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上對項目的可行性和租賃方案適當性進行分析論證的過程，主要內(nèi)容是通過對項目的信用風險、市場風險及其控制或覆蓋措施的分析，論證項目的安全性、盈利性、流動性。

融資租賃項目負責人完成租賃項目分析報告的初稿，業(yè)務(wù)部門負責人組織有關(guān)人員進行討論，并形成部門意見，必要時可咨詢專業(yè)人士。租賃項目分析應(yīng)尊重事實、客觀公正，對原始數(shù)據(jù)、基礎(chǔ)信息的搜集整理應(yīng)堅持真實性原則，對數(shù)據(jù)資料的選取及費用、效益的界定應(yīng)遵循謹慎性原則，分析報告反映信息應(yīng)遵循重要性原則，對重點問題進行充分揭示、客觀評價。

第八條　項目綜合評價

業(yè)務(wù)部門在盡職調(diào)查、項目分析的基礎(chǔ)上，對項目進行最后的綜合評價，提出可行與否的明確意見。

第九條　盡職調(diào)查報告的編寫

租賃項目盡職調(diào)查報告一般由項目負責人負責編寫。項目負責人及所在部門負責人須對報告中調(diào)查結(jié)論的真實性、準確性、全面性負主要責任，并確保調(diào)查報告無虛假、誤導性陳述和重大遺漏。

項目盡職調(diào)查報告至少包括承租企業(yè)基本面分析、承租企業(yè)財務(wù)狀況分析、租賃物分析、資金用途分析、還款能力分析、擔保分析評價等分析與評價，擬租賃方案簡介、租賃項目主要風險點及其控制措施和租賃項目同意上報評審的主要理由等，在編制具體項目的盡職調(diào)查報告時可根據(jù)項目特點各有側(cè)重，酌情掌握。

盡職調(diào)查報告的編寫應(yīng)實事求是、客觀公正、重點突出、簡明扼要、邏輯嚴密、結(jié)論明確，做到定量與定性分析相結(jié)合，有理有據(jù)有針對性，不得流于形式，不得使用文學手法（如夸張、溢美之詞），且應(yīng)避免使用模棱兩可的詞句。項目盡職調(diào)查表中不應(yīng)出現(xiàn)空白項，對不適用或本項目不涉及的事項應(yīng)明確注明“不適用”或“無”。

第十條　業(yè)務(wù)部門根據(jù)盡職調(diào)查情況填制《項目審查審批表》，直觀、全面、準確反映項目基本內(nèi)容，并附上盡職調(diào)查報告及全套項目資料，報業(yè)務(wù)部分管領(lǐng)導審查同意后，送至風險管理部審查。

第三章  項目審查

第十一條　風險管理部法律審查崗按照融資租賃項目法律審查要求對業(yè)務(wù)部門移送項目的合法性進行審查或確認，同時對租賃物的選擇及核價工作進行審查，對租賃項目的法律風險進行審查并出具書面法律審查意見。融資租賃項目法律審查的主要內(nèi)容如下：

（一）項目資料完整性審查。

（二）租賃行為法律及合規(guī)審查：主要包括租賃行為人（指出租人、承租人和供應(yīng)商）主體資格的合法性審查；租賃標的物的合法性審查；租賃行為涉及的租賃物買賣關(guān)系和租賃關(guān)系的合法性審查；租賃行為的合規(guī)性審查等。

（三）擔保行為的合法性審查：主要包括擔保人民事主體資格審查；擔保程序的合法性審查；擔保方式、擔保期間、擔保范圍的合法性審查；擔保物合法性審查；物的擔保程序的合法性審查等。

（四）合同文本的法律審查：主要包括合同主客體、主要條款內(nèi)容、法律關(guān)系、合同效力的審查。

（五）操作環(huán)節(jié)的法律審查：主要是指對業(yè)務(wù)操作的合法性、手續(xù)的完備性的審查。

（六）救濟辦法的法律審查：包括合同善后條款和后期補救措施的審查。

第十二條　風險管理部風險經(jīng)理崗在法律審查崗完成項目法律審查后，按融資租賃項目風險審查要求，對項目的可行性，項目商務(wù)條件、風險防范措施等進行審查并出具書面的風險審查意見。融資租賃項目風險審查工作的主要內(nèi)容如下：

（一）項目資料完整性審查；

（二）承租人所處行業(yè)狀況審查；

（三）承租人持續(xù)經(jīng)營能力、商業(yè)模式及核心競爭力的審查；

（四）承租人財務(wù)狀況審查；

（五）項目收益水平復核；

（六）項目風險控制措施審查；

（七）項目綜合評價。

第十三條　風險管理部在審查時，如認為業(yè)務(wù)部門提供審查的資料不真實、不完備，以致無法做出審查結(jié)論或可能導致審查結(jié)論產(chǎn)生偏差的，應(yīng)要求業(yè)務(wù)部門提供補充資料，或?qū)㈨椖客嘶貥I(yè)務(wù)部門重新調(diào)查。在業(yè)務(wù)部門提供足夠的資料或完成重新調(diào)查前，風險管理部不得將項目移交下一程序。

第四章  項目審批

第十四條　風險管理部完成審查后，對于不需要報公司項目審查委員會審議的項目，將審查意見及全套卷宗資料報風險管理部分管領(lǐng)導審核同意后，由有權(quán)審批人進行審批。根據(jù)公司制度的規(guī)定，需提交項目審查委員會審議的項目，經(jīng)分管領(lǐng)導、總經(jīng)理同意后，報項目審查委員會審議。

第十五條　經(jīng)項目審查委員會審查同意的租賃項目，由審查委員會秘書處匯總評審意見，連同項目審查委員會審議結(jié)論及全套項目資料，交由風險管理部匯總后，報有權(quán)審批人審批。

第十六條　報有權(quán)審批人審批的項目，如超過有權(quán)審批人審批權(quán)限，有權(quán)審批人審批同意的，由審查委員會上報董事會審批。

第十七條　項目是否批準實施、實施方案及實施條件，以最后審批人意見為準。審查委員會秘書處應(yīng)將最終審批結(jié)論及時通知業(yè)務(wù)部門。

第五章  合同簽訂

第十八條　項目審批通過后，風險管理部根據(jù)公司審批通過的方案，制定項目所需要的整套合同文本，確保法律文本與審批通過的租賃項目方案相一致；審查客戶起草或提供的合同文本以及股東會、股東大會或董事會決議、承諾函等文件材料；審核項目方案的落實情況，負責對項目審查審批意見中提出的實施條件進行把關(guān)，并配合業(yè)務(wù)部門辦理合同簽訂手續(xù)。

第十九條　業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司審批通過的方案，對風險管理部制作的法律文本中有關(guān)商務(wù)條件的內(nèi)容進行審查確認，與客戶溝通聯(lián)系，協(xié)同風險管理部辦理租賃合同文本及其他法律文件的簽字、蓋章以及核保手續(xù)。

第二十條　合同簽訂前，經(jīng)辦人應(yīng)就租賃物狀況、租賃物權(quán)屬情況、擔保物情況、有權(quán)簽字人身份信息及其他審批意見中要求確認的事項進行確認。

第二十一條　在核實身份無誤且合同各方已充分閱讀并知曉相關(guān)法律文本的內(nèi)容后，經(jīng)辦人應(yīng)親自見證各方當場簽署融資租賃項目相關(guān)法律文本。

第二十二條　完成合同等文件簽署工作后，經(jīng)辦人到登記機關(guān)辦理租賃物、抵（質(zhì)）押物的抵（質(zhì)）押登記手續(xù)，并取得相關(guān)登記證明。

第六章  融資租賃項目投放審核

第二十三條　經(jīng)審批同意實施的租賃項目，由業(yè)務(wù)部門發(fā)起投放申請，由風險管理部及相關(guān)審查部門按公司投放審核相關(guān)制度的要求進行投放前的審核，確保落實審批要求。

第七章  租后管理

第二十四條　租金回收

項目資金投放后，項目負責人應(yīng)根據(jù)租賃合同約定及時督促承租人按約定支付租金，財務(wù)部門及時將租金收取結(jié)果發(fā)送業(yè)務(wù)部門，業(yè)務(wù)部門做好跟蹤工作。

項目負責人根據(jù)財務(wù)部門反饋的租金收取情況，及時了解逾期支付租金的承租人情況，弄清欠租原因，及時采取催收措施，按合同規(guī)定計收逾期利息，并及時將前述情況告知向風險管理部。

第二十五條　業(yè)務(wù)部門應(yīng)對承租人執(zhí)行租賃合同情況及項目運行情況、經(jīng)營情況、資金運用情況、租賃物保管使用情況等進行定期或不定期跟蹤調(diào)查，并編制租后管理報告。

第二十六條　承租人按照合同約定支付全部租金后融資租賃合同終止，項目負責人要按照合同的約定辦理租賃物件的所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，將設(shè)備所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租方。

第八章 項目檔案管理

第二十七條　風險管理部在項目投放時對業(yè)務(wù)部提供的項目基本信息、租賃設(shè)備等內(nèi)容作相應(yīng)審核，審核后將項目調(diào)查分析、審查、審批的有關(guān)意見及作為審查、審批依據(jù)的租賃項目資料一并移送檔案管理部門歸檔。檔案管理部門將該項目的檔案封裝保存。

第二十八條　項目檔案的借閱，按照公司檔案管理相關(guān)規(guī)定進行管理。