各融資租賃企業(yè)：

　　根據(jù)《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于商請(qǐng)做好改革過渡期間三類機(jī)構(gòu)工作銜接的函》（銀保監(jiān)函〔2018〕204號(hào)）有關(guān)工作要求，為及時(shí)發(fā)現(xiàn)并妥善處置全市融資租賃企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，有效防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)自覺性和風(fēng)險(xiǎn)防控能力，促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展，我辦將于2018年第四季度對(duì)我市部分融資租賃企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況開展現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)象和范圍

　　檢查對(duì)象包括：注冊(cè)在我市范圍內(nèi)的融資租賃企業(yè)。
　　檢查范圍包括：公司治理情況、內(nèi)部管理情況、業(yè)務(wù)管理情況、財(cái)務(wù)管理情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、其他有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)情況等。

　　二、現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)容

　　（一）公司治理情況
　　檢查營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、主要股東及核心高管人員名單（提供身份證復(fù)印件核實(shí)）、公司組織架構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)信息、工作人員情況等，特別要求穿透性排查到實(shí)際控制人，檢查小組應(yīng)具體核實(shí)真?zhèn)�；公司法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵崗位設(shè)置是否合理；是否配備具有金融、貿(mào)易、法律、會(huì)計(jì)等方面專業(yè)知識(shí)、技能和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)并具有良好從業(yè)記錄的人員；高管人員是否擁有不少于三年融資租賃、租賃業(yè)務(wù)或金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)；是否存在股東及高管人員頻繁變動(dòng)的情況；同時(shí)調(diào)查了解控股股東的資質(zhì)背景、實(shí)業(yè)背景和償付能力等情況。

�。ǘ﹥�(nèi)部管理情況
　重點(diǎn)檢查業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、租賃物管理等相關(guān)內(nèi)控制度是否完善，以及內(nèi)控制度具體執(zhí)行情況。是否制定統(tǒng)一的業(yè)務(wù)操作流程，管理辦法與業(yè)務(wù)操作流程是否合法合規(guī)；是否建立完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系，形成良好的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類管理制度、承租人信用評(píng)估制度、事后追償和處置制度以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等；建立關(guān)聯(lián)交易管理制度；抽查相關(guān)文件檢驗(yàn)上述制度具體落實(shí)情況。

　�。ㄈI(yè)務(wù)管理情況
　　重點(diǎn)對(duì)照《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》（商流通發(fā)〔2013〕337號(hào)）有關(guān)規(guī)定，核查企業(yè)是否存在有關(guān)違法違規(guī)行為。是否從事吸收存款、發(fā)放貸款、受托發(fā)放貸款等金融業(yè)務(wù)，是否借融資租賃的名義開展非法集資活動(dòng)；是否存在違規(guī)自融或變相自融行為；通過第三方機(jī)構(gòu)募集融資的有關(guān)情況，重點(diǎn)檢查公司是否通過出資設(shè)立、參股或業(yè)務(wù)合作方式從P2P平臺(tái)募集資金；是否涉及租賃公司為關(guān)聯(lián)企業(yè)利益輸送“內(nèi)部”項(xiàng)目的重大關(guān)聯(lián)交易；抽查部分業(yè)務(wù)，核查是否存在套取銀行信貸資金或權(quán)屬不清晰以及存在虛假租賃物的業(yè)務(wù)，必要時(shí)根據(jù)客戶資料走訪相關(guān)方，確認(rèn)真實(shí)性、合規(guī)性；風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是否超過凈資產(chǎn)總額的10倍；是否按照工商、稅務(wù)等部門的要求，定期報(bào)送相關(guān)信息、納稅和為職工繳納社保。

　�。ㄋ模┴�(cái)務(wù)管理情況
　　財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否真實(shí)，年度會(huì)計(jì)報(bào)表是否經(jīng)審計(jì)，會(huì)計(jì)事務(wù)所是否出具無保留意見的外審評(píng)價(jià)；公司財(cái)務(wù)信息、業(yè)務(wù)檔案等原始資料是否完整；賬冊(cè)是否完整，賬單、帳證是否相符；銀行賬戶明細(xì)對(duì)賬單是否完整。通過分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、銀行流水等資金，核查是否存在隱瞞有關(guān)違規(guī)問題。

　　（五）企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況
　　檢查財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)臺(tái)賬、項(xiàng)目合同、銀行流水等資料，通過分析有關(guān)指標(biāo)（如資產(chǎn)負(fù)債率、資產(chǎn)流動(dòng)比率、逾期率等）、客戶集中度情況、關(guān)聯(lián)交易情況、流動(dòng)性管理情況等，了解企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。

　�。┢渌嘘P(guān)風(fēng)險(xiǎn)情況
　　企業(yè)是否開展面向個(gè)人的融租租賃業(yè)務(wù)；與近期出現(xiàn)負(fù)面輿情的上市公司、地方投融資平臺(tái)等開展融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)情況；是否存在套路貸、高利貸、暴力催收等涉黑涉惡?jiǎn)栴}；涉及法律糾紛情況等。

　　三、其他事項(xiàng)

　�。ㄒ唬┚唧w抽查企業(yè)將另行電話通知，請(qǐng)被檢查企業(yè)務(wù)必高度重視，積極配合現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，如實(shí)、完整地準(zhǔn)備有關(guān)現(xiàn)場(chǎng)檢查材料。如發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在拒絕配合檢查或提供不實(shí)材料的，我辦將會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)一步嚴(yán)肅核查處理。

　�。ǘ┈F(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束后，我辦將針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題，向被檢查企業(yè)出具整改通知書，明確整改事項(xiàng)和完成時(shí)限，并安排專人持續(xù)督促整改。被檢查企業(yè)須按照整改通知書所要求事項(xiàng)進(jìn)行整改。
　　特此通知。
深圳市人民政府金融發(fā)展服務(wù)辦公室
2018年11月9日