保理是一種以應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及保理融資于一體的綜合性金融服務(wù)。我國(guó)早期保理業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)金融服務(wù)僅向金融機(jī)構(gòu)開放。近年來，為緩解中小企業(yè)資金周轉(zhuǎn)壓力、積極探索優(yōu)化利用外資的新方式、促進(jìn)信用銷售，促進(jìn)出口貿(mào)易，在中央政策的指導(dǎo)與扶持下，2012 年 6 月商務(wù)部發(fā)布《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》，正式開啟了我國(guó)商業(yè)保理的實(shí)踐探索之路。之后，廣東省廣州市、深圳市被授權(quán)開展商業(yè)保理試點(diǎn)。深圳市前海深港合作區(qū)集經(jīng)濟(jì)特區(qū)、自由貿(mào)易區(qū)、深港合作區(qū)“三區(qū)”優(yōu)勢(shì)，側(cè)重新興金融服務(wù)推廣與扶助，商業(yè)保理行業(yè)發(fā)展尤為迅速。伴隨著該業(yè)務(wù)市場(chǎng)向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以外的商務(wù)企業(yè)開放，區(qū)域內(nèi)商業(yè)保理服務(wù)與銀行保理服務(wù)齊頭并進(jìn)，迅速點(diǎn)燃了相關(guān)市場(chǎng)活躍度，人民法院受理的保理合同糾紛案件與日俱增，其中銀行作為保理商的保理合同糾紛引發(fā)爭(zhēng)議較多。

前海法院保理合同糾紛案件的審判現(xiàn)狀

據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至2015年12月底，在前海合作區(qū)與自貿(mào)區(qū)注冊(cè)成立的商業(yè)保理公司數(shù)量已經(jīng)突破1600家，居全國(guó)首位，注冊(cè)資本總額超過1248億元，業(yè)務(wù)總額約為510億元。隨著商業(yè)保理企業(yè)的增加，相關(guān)商業(yè)保理業(yè)務(wù)量猛增，糾紛類型愈加復(fù)雜，前期僅銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管的銀行類金融機(jī)構(gòu)規(guī)范中含有保理業(yè)務(wù)規(guī)則，屬于商務(wù)部主管的商業(yè)保理業(yè)務(wù)尚無全國(guó)范圍內(nèi)的統(tǒng)一業(yè)務(wù)規(guī)則以及審判細(xì)則。前海合作區(qū)人民法院（以下簡(jiǎn)稱前海法院）成立以來受理的保理合同糾紛案件中，爭(zhēng)議類型從保理合同性質(zhì)及效力認(rèn)定，融資款回購(gòu)，到債權(quán)轉(zhuǎn)讓性質(zhì)的認(rèn)定、應(yīng)收賬款催收，再保理合同糾紛等，日趨復(fù)雜。

（一）保理案件數(shù)量
自2015年2月起至2016年11月，前海法院共受理保理合同糾紛23件，其中2016年受理的相關(guān)案件數(shù)量為2015年的2倍，呈明顯增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。

（二）保理合同糾紛業(yè)務(wù)分類情況
保理業(yè)務(wù)中，一般涉及保理商、基礎(chǔ)合同債權(quán)人（以下簡(jiǎn)稱債權(quán)人）、基礎(chǔ)合同債務(wù)人（以下簡(jiǎn)稱債務(wù)人）三方主體，參照我國(guó)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公布的《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（令[2014] 年第 5 號(hào)）、銀行保理業(yè)務(wù)規(guī)范及國(guó)際條約、國(guó)際慣例的相關(guān)規(guī)范，目前將保理業(yè)務(wù)按不同條件區(qū)分為六組基礎(chǔ)類型，涉及不同權(quán)利義務(wù)關(guān)系。前海合作區(qū)人民法院受理的保理合同糾紛案件主要涉及以下不同業(yè)務(wù)類型情況。

1.國(guó)際保理與國(guó)內(nèi)保理
按照基礎(chǔ)交易的性質(zhì)和債權(quán)人、債務(wù)人所在地，分為國(guó)際保理和國(guó)內(nèi)保理。國(guó)內(nèi)保理是債權(quán)人和債務(wù)人均在境內(nèi)的保理業(yè)務(wù)。國(guó)際保理是債權(quán)人和債務(wù)人中至少有一方在境外的保理業(yè)務(wù)。

2.公開型保理和隱蔽型保理
按照是否將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實(shí)通知債務(wù)人，可分為公開型保理和隱蔽型保理。公開型保理應(yīng)將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實(shí)通知債務(wù)人，隱蔽型保理中應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實(shí)暫不通知債務(wù)人，但保理商保留一定條件下通知的權(quán)利。

 3.商業(yè)保理和銀行保理
按照保理業(yè)務(wù)的主體性質(zhì)、主管機(jī)關(guān)不同，適用的監(jiān)管規(guī)則不同，將保理業(yè)務(wù)分為商業(yè)保理和銀行保理，其中商業(yè)保理指以非銀行法人企業(yè)作為保理商的保理業(yè)務(wù)。本分類并非保理業(yè)務(wù)的常規(guī)分類，僅列舉作為參考分類。

 4.單保理、雙保理和再保理
按照參與保理服務(wù)的保理機(jī)構(gòu)個(gè)數(shù)，分為單保理和雙保理。單保理是由一家保理機(jī)構(gòu)單獨(dú)為買賣雙方提供保理服務(wù)。雙保理是由兩家保理機(jī)構(gòu)分別向買賣雙方提供保理服務(wù)。再保理業(yè)務(wù)是指受讓其他保理商的再轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)。

5. 有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理
按照保理商在債務(wù)人破產(chǎn)、無理拖欠或無法償付應(yīng)收賬款時(shí)，是否可以向債權(quán)人反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款、要求債權(quán)人回購(gòu)應(yīng)收賬款或歸還融資，分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。前海合作區(qū)人民法院這兩年所涉保理合同糾紛皆為有追索權(quán)保理。

6.到期保理和融資保理
按保理商是否支付預(yù)付款（或提供融資），保理可分為到期保理和融資保理。所謂到期保理，是指保理商在放棄追索權(quán)的情況下受讓供應(yīng)商債權(quán)后，在發(fā)票到期后向供應(yīng)商支付應(yīng)收賬款，而供應(yīng)商并不因讓與發(fā)票或其他票據(jù)時(shí)就可馬上獲取現(xiàn)金錢款，只是得到了保理商的壞賬融資保理。融資保理也被稱之為折保理，是指保理商受讓供應(yīng)商的應(yīng)收賬款票據(jù)之后，憑借可證明債權(quán)已經(jīng)讓與的發(fā)票副本及其他文件，對(duì)供應(yīng)商預(yù)付資金，債務(wù)人應(yīng)在票據(jù)到期后就直接將應(yīng)收賬款支付給保理商，保理商再將扣除相關(guān)款項(xiàng)后的余款支付給供應(yīng)商。前海合作區(qū)人民法院這兩年所涉保理合同皆為融資保理。

（三）訴訟主體
前海合作區(qū)人民法院受理涉保理合同糾紛中，主要涉及主體有基礎(chǔ)合同的債權(quán)人和債務(wù)人，保理合同的保理商。除此之外，再保理商亦成為此類糾紛中主要訴訟主體之一。由于所涉保理合同基本都為有追索權(quán)保理，在應(yīng)收賬款到期無法收回的情況下，保理商可以基于保理合同要求債權(quán)人回購(gòu)應(yīng)收賬款或歸還融資，故而提起訴訟的一方絕大多數(shù)為保理商。

（四）所涉擔(dān)保類型
在保理合同法律關(guān)系中，絕大部分通過要求債權(quán)人提供擔(dān)保的方式來降低資金風(fēng)險(xiǎn)。所涉及的8件銀行保理案件中，銀行作為保理商時(shí)，要求債權(quán)人提供的擔(dān)保類型為保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保、質(zhì)押擔(dān)保，并且三種擔(dān)保類型同時(shí)存在，同時(shí)所涉保理皆為有追索權(quán)的保理，極大程度上提高了銀行的融資款收回的安全度。而在15件商業(yè)保理企業(yè)作為保理商的商業(yè)保理的案件中，有1件是要求債權(quán)人的高管提供股權(quán)質(zhì)押擔(dān)保，其余14件都為保證擔(dān)保，資金風(fēng)險(xiǎn)較銀行保理而言更高。這主要是因?yàn)樯虡I(yè)保理企業(yè)所針對(duì)的債權(quán)人主要是達(dá)不到銀行貸款要求的企業(yè)，這類企業(yè)一般難以提供符合銀行要求的抵押擔(dān)�；蛸|(zhì)押擔(dān)保。

（五）涉案訴訟請(qǐng)求類型
我國(guó)針對(duì)商業(yè)保理合同的規(guī)范性文件較少，國(guó)內(nèi)商業(yè)保理的術(shù)語尚未統(tǒng)一，加之銀行長(zhǎng)期利用保理的形式行借貸之實(shí)，因此，雖然所有保理商的主要意圖都是取回之前提供給債權(quán)人的融資款并獲得融資利息及違約金賠償，但相關(guān)保理合同糾紛的訴訟請(qǐng)求用詞并不一致。在前海法院受理的保理合同糾紛案件中，銀行保理采用解除保理合同作為主要訴訟請(qǐng)求。提起解約之訴，“償還融資本金”指的是合同解除后雙方恢復(fù)合同訂立前的狀態(tài)而進(jìn)行的、對(duì)于銀行已履行部分資金的退回。而商業(yè)保理合同糾紛案件中，提交的訴訟請(qǐng)求則表述為“返還保理融資款”“支付溢價(jià)回購(gòu)款”“支付債權(quán)回購(gòu)款”“支付回收應(yīng)收賬款價(jià)款”“承擔(dān)債務(wù)人不能履行部分的清償責(zé)任”“返還融資對(duì)價(jià)款”“支付保理融資本金”。其中“返還保理融資款”“支付保理融資本金”與銀行保理中的“償還融資本金”基本一致，但由于商業(yè)保理合同糾紛中，原告未直接請(qǐng)求解除保理合同，故而保理融資款返還實(shí)際上仍需以保理合同的狀態(tài)判定作為前提�！爸Ц兑鐑r(jià)回購(gòu)款”“支付債權(quán)回購(gòu)款”“支付回收應(yīng)收賬款價(jià)款”三種訴訟請(qǐng)求基本一致，符合保理合同中保理商與債權(quán)人之間債權(quán)反轉(zhuǎn)讓的法律關(guān)系特征。
此外，在保理商起訴債務(wù)人的案件中，所涉訴訟請(qǐng)求還包括要求債務(wù)人足額支付應(yīng)收賬款。違約金和資金利息支付及實(shí)現(xiàn)合同目的產(chǎn)生的費(fèi)用如律師費(fèi)等的訴訟請(qǐng)求，則是所有案件都涉及到的內(nèi)容。