2023年10月27日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局公布了《關(guān)于促進(jìn)金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)和合規(guī)管理的通知》（金規(guī)[2023]8號(hào)，以下簡(jiǎn)稱“8號(hào)文”），從健全公司治理和內(nèi)控管理機(jī)制、規(guī)范融資租賃經(jīng)營(yíng)行為、提升金融監(jiān)管有效性和建立健全監(jiān)管協(xié)作機(jī)制等四個(gè)方面提出多項(xiàng)監(jiān)管要求，旨在促進(jìn)租賃行業(yè)服務(wù)于高質(zhì)量經(jīng)濟(jì)發(fā)展，明確專業(yè)金融服務(wù)的自身職能定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

　　一、健全公司治理和內(nèi)控管理機(jī)制

　　8號(hào)文對(duì)于公司治理和內(nèi)控管理機(jī)制的要求主要在加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)、嚴(yán)格股東股權(quán)管理、規(guī)范董事和高管人員履職行為和強(qiáng)化內(nèi)控和合規(guī)管理四個(gè)方面提出要求：

　　01加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)

　　02嚴(yán)格股東股權(quán)管理

　　03規(guī)范董事和高管人員履職行為

　　04強(qiáng)化內(nèi)控和合規(guī)管理

　　上述規(guī)定從金融租賃公司的公司治理及內(nèi)控管理著手，針對(duì)金融監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)的金融租賃行業(yè)中個(gè)別公司存在的黨的領(lǐng)導(dǎo)缺位、大股東不當(dāng)干預(yù)及違規(guī)抽調(diào)資金、公司治理機(jī)制和內(nèi)控機(jī)制不完善等問(wèn)題對(duì)整個(gè)金融租賃行業(yè)提出了更加明確的要求。

　　二、規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為、鼓勵(lì)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型

　　三、對(duì)金融租賃行業(yè)的影響

　　01、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)指標(biāo)帶動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制思路轉(zhuǎn)變

　　《關(guān)于加強(qiáng)金融租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)合規(guī)監(jiān)管有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2022〕12號(hào)）的發(fā)布標(biāo)志著金融監(jiān)管部門對(duì)于金融租賃行業(yè)的監(jiān)管趨嚴(yán)，8號(hào)文在此則更進(jìn)一步，擴(kuò)展了租賃物的負(fù)面清單，提出了過(guò)渡期后“新增直租業(yè)務(wù)占比不低于50%”的目標(biāo)，這對(duì)于很多金融租賃公司長(zhǎng)久以來(lái)以“類信貸”模式開展經(jīng)營(yíng)的模式提出了巨大的挑戰(zhàn)，迫使其開展業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。

然而，業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型帶來(lái)的往往是風(fēng)險(xiǎn)管理體系的變更�！邦愋刨J”的經(jīng)營(yíng)思路脫胎于銀行信貸，其風(fēng)險(xiǎn)管理思路往往更加注重債務(wù)人的信用狀況及經(jīng)營(yíng)狀況，名義上的“租賃物”風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力不足，對(duì)專業(yè)類租賃物的經(jīng)營(yíng)處置能力較弱。而在8號(hào)文發(fā)布后，金融租賃公司面對(duì)更加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，勢(shì)必將深耕于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的特定領(lǐng)域，完善租賃物價(jià)值評(píng)估體系，建立租賃物的經(jīng)營(yíng)處置渠道，從而在差異化競(jìng)爭(zhēng)中謀得先機(jī)。在金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的大背景下，8號(hào)文對(duì)于原先的金融租賃行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境不啻為一劑猛藥，徹底將金融租賃公司從“影子銀行”的角色轉(zhuǎn)變?yōu)榉⻊?wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的排頭兵。

　　02、處罰力度加大帶動(dòng)公司治理及內(nèi)部控制完善

　　8號(hào)文著重強(qiáng)調(diào)健全公司治理和內(nèi)控管理機(jī)制，明確了公司與責(zé)任人的“雙罰”機(jī)制，表明國(guó)家金融監(jiān)管部門對(duì)金融租賃公司的公司治理和內(nèi)部控制的關(guān)注。歷史上，部分金融租賃公司的法人治理機(jī)制不健全，董監(jiān)高履職不充分，內(nèi)控、內(nèi)審職能缺失或履職受限等治理層面的問(wèn)題進(jìn)一步導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)事件的頻發(fā)。8號(hào)文對(duì)于以上亂象加大了監(jiān)管力度及處罰力度，金融租賃公司應(yīng)全面梳理公司治理和內(nèi)部控制現(xiàn)狀，根據(jù)監(jiān)管要求識(shí)別當(dāng)前公司治理和內(nèi)部控制中存在的差距，完善公司治理和內(nèi)控體系，并確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制持續(xù)有效運(yùn)作。