近年來，金融租賃公司積極響應(yīng)國家發(fā)展政策，在服務(wù)國家實(shí)體經(jīng)濟(jì)、推動產(chǎn)業(yè)綠色轉(zhuǎn)型、支持企業(yè)設(shè)備采購換代等方面發(fā)揮了重要作用。

　　隨著監(jiān)管趨嚴(yán)趨緊，對金租公司的處罰力度也逐年加大。本文收集整理了監(jiān)管部門近三年對金租公司的行政處罰文件，對處罰情況和主要處罰事由進(jìn)行了統(tǒng)計分析，以期為業(yè)內(nèi)同仁提供參考。

　　一、整體處罰情況概述

　　根據(jù)國家金融監(jiān)督管理總局及派出機(jī)構(gòu)的公開信息， 2021年至2023年監(jiān)管部門對金租公司共開具行政罰單114張，罰款金額累計6201萬元，行業(yè)監(jiān)管從嚴(yán)從緊的基調(diào)和原則在不斷貫徹落實(shí)。

　　01整體處罰情況

　　從罰單數(shù)量方面看，2021年至2023年監(jiān)管部對金租公司分別開具了22張、46張、46張罰單（包括針對相關(guān)責(zé)任人開具的罰單），涉及被處罰的企業(yè)分別為11家、15家、26家。其中，2021年沒有金租公司在當(dāng)年被多次處罰，2022年有3家金租公司被處罰兩次，2023年有4家金租公司被處罰兩次。

　　從處罰力度方面看，罰款金額從2021年的1146萬元上升到了2023年的3517萬元，處罰力度在逐年加大。其中，2023年的罰款金額相較2022年增長了一倍以上，創(chuàng)歷史新高，足見行業(yè)嚴(yán)監(jiān)管態(tài)勢。

　　02個人處罰情況

　　圖片近年來，監(jiān)管部門加大了對金租公司相關(guān)違規(guī)事項(xiàng)負(fù)責(zé)人的處罰力度，2021年至2023年分別處罰了14人次、30人次、22人次，涉及金租公司分別為7家、12家、14家，其中不乏個別責(zé)任人被多次處罰的情況。雖然2023年被罰人次有明顯下降，但被處罰人層級在提高。

　　2021年至2023年人均處罰金額分別為2.9萬元、4.4萬元、1.2萬元，各年度針對責(zé)任人的最高罰款金額分別為10萬元、15萬元、6萬元，可見2022年對于違規(guī)企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人的處罰力度空前嚴(yán)格，人均罰款金額和最高罰款金額均刷新歷史紀(jì)錄。

　　二、處罰事由解析

　　從被處罰的原因來看，比較典型的處罰事由主要集中在租賃物違規(guī)和業(yè)務(wù)風(fēng)控管理不當(dāng)兩個方面。涉及租賃物違規(guī)的處罰事由具體包括適格性問題、物權(quán)問題和低值高買，涉及業(yè)務(wù)風(fēng)控管理不當(dāng)?shù)奶幜P事由具體包括業(yè)務(wù)管理不盡職、“三查”不到位、資金違規(guī)使用和資產(chǎn)分類不準(zhǔn)確。除此之外，其他較為少見的處罰事由還包括虛報、隱瞞重要信息，以及違規(guī)任命董事、高管等。

　　01近三年處罰事由整體解析

　　近三年監(jiān)管部門重罰領(lǐng)域首當(dāng)其沖的是業(yè)務(wù)管理不盡職，涉及這一案由的罰單共計22張，占比19.5%；租賃物適格性問題、租賃物權(quán)存在瑕疵、業(yè)務(wù)“三查”不到位，以及資金違規(guī)使用是僅次于業(yè)務(wù)管理不盡職的四大監(jiān)管處罰高發(fā)地帶，涉及以上事由的罰單各有16張；除此之外，資產(chǎn)分類不準(zhǔn)確也為主要處罰事由之一，涉及罰單共計14張，占比達(dá)到12.4%；涉及租賃物低值高買、隱瞞或虛報重要信息和違規(guī)任命董事與高管三大次要案由的罰單分別有5張、5張、3張，相對來說處罰頻率較低。

　　02各年度具體處罰事由解析

　　2021年監(jiān)管部門重罰領(lǐng)域主要集中在業(yè)務(wù)管理不盡職，涉及這一案由的罰單占比1/3，涉及資金違規(guī)使用的罰單占比次高，為14.3%；另外，涉及其他五大處罰事由的罰單分布較為均勻，各占比9.5%。

　　2022年監(jiān)管部門重罰領(lǐng)域排在前三位的是資金違規(guī)使用、業(yè)務(wù)“三查”不到位和租賃物適格性問題，罰單占比分別為23.1%、19.2%和15.4%，涉及罰單數(shù)達(dá)到罰單總數(shù)的3/5。相較2021年，2022年針對業(yè)務(wù)管理不盡職的處罰頻率明顯降低，針對租賃物權(quán)存在瑕疵的處罰頻率顯著提高。

　　2023年監(jiān)管高發(fā)地帶主要集中在租賃物違規(guī)方面，涉及租賃物適格性問題、物權(quán)問題、低值高買的罰單占比達(dá)到41%。相較2022年，2023年涉及業(yè)務(wù)管理不盡職和租賃物低值高買兩大案由的處罰頻率大幅提升，涉及資金違規(guī)使用的罰單占比明顯減少，監(jiān)管重罰領(lǐng)域發(fā)生顯著變化。

　　三、重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)

　　隨著2022年強(qiáng)化金租監(jiān)管政策的發(fā)布與落實(shí)，當(dāng)年度針對某一家金租公司進(jìn)行多次行政處罰的情況開始出現(xiàn)。2022年和2023年被處罰兩次的金租公司分別有3家和4家，其中，2022年被罰的H2金租與C金租、2023年被罰的T1金租與H2金租的處罰原因皆為收到罰單后未及時進(jìn)行整改，再次處罰的力度明顯超過首次處罰。

　　02雙罰機(jī)制

　　金規(guī)8號文指出，嚴(yán)肅懲戒金租公司和相關(guān)違法違規(guī)人員，執(zhí)行雙罰機(jī)制；此外，2023年12月發(fā)布的《行政處罰裁量權(quán)實(shí)施辦法（征求意見稿）》指出，依法實(shí)施雙罰。2021年至2023年被采取雙罰機(jī)制的公司分別有6家、9家、14家，數(shù)量在逐年增加；由于2022年監(jiān)管力度的大幅提升，采取雙罰機(jī)制的罰款金額從2021年的681萬元攀升至2023年的1842萬元，增長趨勢顯著。

　　03重罰機(jī)制

　　近幾年百萬級罰單成常態(tài)，2021年至2023年分別有5家、4家、13家公司被重罰（罰款金額超過百萬），重罰金額合計從2021年的760萬元上升到了2023年的2525萬元，增長趨勢同樣很顯著，2023年企業(yè)最高罰款金額達(dá)到370萬元，為歷史新高。

　　04租賃物違規(guī)

　　近年來，租賃物合規(guī)性和風(fēng)險管控成為監(jiān)管部門高度關(guān)注的領(lǐng)域，先后多次下達(dá)重磅監(jiān)管要求，從2022年發(fā)布12號文重點(diǎn)整治構(gòu)筑物租賃合規(guī)問題，到2023年10月底發(fā)布金規(guī)8號文明確“三個嚴(yán)禁”劃設(shè)租賃物范圍，監(jiān)管重拳治理租賃物違規(guī)的態(tài)勢不減。

　　2021年至2023年分別有5家、10家、19家金租公司因租賃物違規(guī)事實(shí)領(lǐng)到罰單，罰款金額從2021年的540萬元增長至2023年的2825萬元。作為主要處罰事由，針對租賃物違規(guī)案由的罰單數(shù)量和處罰金額均呈逐年攀增趨勢，具體案由主要為租賃物權(quán)存在瑕疵、租賃物適格性問題、租賃物低值高買等，這些違規(guī)行為所涉及的業(yè)務(wù)大多涉及構(gòu)筑物作為租賃物。2023年10月底發(fā)布金規(guī)8號文以后，監(jiān)管部門共開具了17張罰單，且每一張罰單均涉及租賃物違規(guī)這一案由。

　　四、金租行政處罰監(jiān)管趨勢

　　當(dāng)前金融租賃行業(yè)頻發(fā)各類風(fēng)險問題，以此為背景，監(jiān)管規(guī)定提高了對金租公司業(yè)務(wù)的專業(yè)化要求，行業(yè)進(jìn)入業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型過渡期，政策環(huán)境紅利大幅減弱。根據(jù)近兩年出臺的監(jiān)管文件，行業(yè)監(jiān)管趨勢主要可概括為以下幾個方面。

　　01監(jiān)管趨嚴(yán)

　　近三年，銀保監(jiān)會對金租公司的監(jiān)管明顯呈現(xiàn)逐年趨緊趨嚴(yán)的發(fā)展態(tài)勢，針對金租行業(yè)快速發(fā)展過程中不斷涌現(xiàn)的問題現(xiàn)象，監(jiān)管對此有著透徹認(rèn)知，以及對癥下藥的精準(zhǔn)把控。

　　2022年頒布的12號文加強(qiáng)了對金租公司業(yè)務(wù)的監(jiān)管，要求摒棄“類信貸”經(jīng)營理念，以“融物”為主開展業(yè)務(wù)。

　　2023年10月底出臺的金規(guī)8號文明確限制租賃物范圍，建立租賃物負(fù)面清單，設(shè)置直租比例，強(qiáng)調(diào)落實(shí)雙罰與重罰機(jī)制、打好“組合拳”，強(qiáng)化屬地監(jiān)管職責(zé)，對金租公司規(guī)范租賃物及租賃業(yè)務(wù)模式、優(yōu)化租賃業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)都提出了進(jìn)一步要求。

　　02適當(dāng)放寬

　　監(jiān)管充分考慮行業(yè)發(fā)展需求、廣泛征集業(yè)內(nèi)建議，在從嚴(yán)監(jiān)管之下給業(yè)界提供了適度發(fā)展的機(jī)會。最新出臺的金規(guī)8號文明確三項(xiàng)可剔除的計算售后回租業(yè)務(wù)限額，同時設(shè)定了三年過渡期，且對四類租賃資產(chǎn)給予回租業(yè)務(wù)豁免，對于3年后的直租業(yè)務(wù)占比監(jiān)管目標(biāo)也使用了“力爭不低于50%”這一彈性表述，充分體現(xiàn)了我國金融監(jiān)管的靈活性。

　　03監(jiān)督傳導(dǎo)

　　國家金融監(jiān)督管理總局公開發(fā)布金規(guī)8號文，是首先發(fā)給各地監(jiān)管局，由監(jiān)管局轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)金租公司，而非直接發(fā)給各家金租公司。十三項(xiàng)具體要求中監(jiān)管局作為落實(shí)主體的占比近40%，并允許各監(jiān)管局按照“一司一策”原則對轄內(nèi)回租業(yè)務(wù)限額進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，從而達(dá)到明確監(jiān)管職責(zé)，規(guī)范監(jiān)管流程的目的。

　　相比12號文，8號文的發(fā)布在提升監(jiān)管壓力的同時，要求國家金融監(jiān)督管理總局抓總，各監(jiān)管部門和行業(yè)主管機(jī)構(gòu)協(xié)同聯(lián)動，嚴(yán)格規(guī)范其執(zhí)業(yè)行為，加大違規(guī)問責(zé)力度，將各項(xiàng)監(jiān)管要求落實(shí)到位。

　　近兩年金融租賃行業(yè)監(jiān)管文件合集

　　《金融租賃公司管理辦法(征求意見稿)》(2024)

　　《關(guān)于促進(jìn)金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營和合規(guī)管理的通知》(金規(guī)[2023]8號)

　　《關(guān)于進(jìn)一步做好金融租賃公司監(jiān)管工作的通知》(金規(guī)[2023]149號)

　　《關(guān)于加強(qiáng)金融租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)合規(guī)監(jiān)管有關(guān)問題的通知》(金規(guī)[2022]12號)

　　《關(guān)于規(guī)范金融租賃公司服務(wù)收費(fèi)有關(guān)問題的通知》(2022)

　　《關(guān)于規(guī)范汽車金融公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司名稱簡稱的通知》(2022)

　　五、企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)控合規(guī)管理建議

　　01健全公司內(nèi)控管理機(jī)制

　　金租公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)控協(xié)同機(jī)制，有效發(fā)揮業(yè)務(wù)部門的主體責(zé)任、內(nèi)控部門的管理責(zé)任與審計部門的監(jiān)督責(zé)任之間的制衡約束作用。同時完善公司治理，積極響應(yīng)監(jiān)管政策要求，構(gòu)建“黨委領(lǐng)導(dǎo)、董事會戰(zhàn)略決策、管理層執(zhí)行落實(shí)”的治理運(yùn)行機(jī)制，做好股東股權(quán)管理和信息披露，規(guī)范董事和高管人員履職行為。

　　02嚴(yán)格租賃物適格性管理

　　首先，應(yīng)當(dāng)明確與租賃物有關(guān)的租賃物適格性標(biāo)準(zhǔn)、租賃物負(fù)面清單以及租賃物價值評估管理。加強(qiáng)租賃物適格性管理，確保租賃物特定化、可處置、具備經(jīng)濟(jì)價值并能夠產(chǎn)生使用收益；嚴(yán)禁將古玩玉石、字畫、辦公桌椅、報刊書架、低值易耗品作為租賃物，嚴(yán)禁以乘用車之外的消費(fèi)品作為租賃物；對租賃物進(jìn)行合理的價值評估和分析，控制業(yè)務(wù)成本，提高資金利用效率，增強(qiáng)企業(yè)的財務(wù)健康和競爭力。

　　其次，應(yīng)當(dāng)設(shè)立租賃物性質(zhì)合規(guī)審查機(jī)制，對于租賃物采購更新所涉及的合同、發(fā)票、付款憑證等證明材料，應(yīng)當(dāng)對其真實(shí)性、價值、可特定化及權(quán)屬等問題進(jìn)行充分核查，把租賃物盡職調(diào)查落到實(shí)處，確保租賃物權(quán)屬清晰。

　　03強(qiáng)化業(yè)務(wù)風(fēng)險管控

　　加強(qiáng)租賃業(yè)務(wù)全流程管理要求的落實(shí)，嚴(yán)格租賃業(yè)務(wù)盡職調(diào)查、審查審批、租后管理、資金用途監(jiān)控以及風(fēng)險分類等方面的監(jiān)管政策及內(nèi)控制度，持續(xù)提升風(fēng)險管控能力。針對直租項(xiàng)目，應(yīng)加強(qiáng)對租賃物實(shí)際建設(shè)交付情況的跟蹤，及時取得租賃物發(fā)票、交付憑證等相關(guān)資料；針對交付進(jìn)度明顯滯后的項(xiàng)目，及時跟進(jìn)，了解實(shí)際原因，加強(qiáng)風(fēng)險研判，必要時采取緊急避險措施。

　　嚴(yán)格規(guī)范租賃業(yè)務(wù)模式，優(yōu)化租賃業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。合理控制業(yè)務(wù)增速和杠桿水平，加強(qiáng)新增業(yè)務(wù)中售后回租業(yè)務(wù)的限額管理，嚴(yán)禁新增非設(shè)備類售后回租業(yè)務(wù)，逐步提升直租業(yè)務(wù)能力和服務(wù)。

　　04增強(qiáng)合規(guī)意識與合規(guī)理念

　　應(yīng)組織公司領(lǐng)導(dǎo)和員工認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹《中華人民共和國公司法》、《金融租賃公司管理辦法》、《關(guān)于促進(jìn)金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營和合規(guī)管理的通知》、《關(guān)于加強(qiáng)金融租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)合規(guī)監(jiān)管有關(guān)問題的通知》等法律法規(guī)和監(jiān)管政策，嚴(yán)格遵循公司治理、風(fēng)險管理、關(guān)聯(lián)交易及員工行為管控等各項(xiàng)合規(guī)規(guī)則，強(qiáng)化對各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行和落實(shí)，堅持依法合規(guī)經(jīng)營理念。