國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法》

　　為貫徹落實中央金融工作會議精神，全面加強金融監(jiān)管，國家金融監(jiān)督管理總局制定了《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡稱《資本辦法》），進一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動銀行強化風險管理水平，提升服務實體經(jīng)濟質效�！顿Y本辦法》自2024年1月1日起正式實施。

　　開發(fā)性金融機構和政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、農(nóng)村資金互助社、貸款公司、企業(yè)集團財務公司、消費金融公司、金融租賃公司、汽車金融公司參照本辦法執(zhí)行，另有規(guī)定的從其規(guī)定。

　　《資本辦法》立足于我國商業(yè)銀行實際情況，參考國際監(jiān)管改革最新成果，全面完善了資本監(jiān)管制度�！顿Y本辦法》由正文和25個附件組成，主要內(nèi)容包括：一是構建差異化資本監(jiān)管體系,使資本監(jiān)管與銀行規(guī)模和業(yè)務復雜程度相匹配，降低中小銀行合規(guī)成本。二是全面修訂風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則,包括信用風險權重法和內(nèi)部評級法、市場風險標準法和內(nèi)部模型法以及操作風險標準法，提升資本計量的風險敏感性。三是要求銀行制定有效的政策、流程、制度和措施，及時、充分地掌握客戶風險變化，確保風險權重的適用性和審慎性。四是強化監(jiān)督檢查，優(yōu)化壓力測試，深化第二支柱應用，進一步提升監(jiān)管有效性。五是提高信息披露標準,強化相關定性和定量信息披露，增強市場約束。

　　《資本辦法》是貫徹落實黨中央關于加強和完善現(xiàn)代金融監(jiān)管決策部署的重要舉措。國家金融監(jiān)督管理總局將指導商業(yè)銀行做好《資本辦法》實施工作，發(fā)揮資本要求對商業(yè)銀行資源配置的導向性作用，引導銀行優(yōu)化資產(chǎn)結構，加大服務實體經(jīng)濟力度，以高質量發(fā)展為中國式現(xiàn)代化提供有力的金融支撐。

　　商業(yè)銀行資本管理辦法

　　(2023年11月1日國家金融監(jiān)督管理總局令第4號公布 自2024年1月1日起施行)

　　第一章  總  則

　　第一條  為加強商業(yè)銀行資本監(jiān)管，維護銀行體系安全、穩(wěn)健運行，保護存款人利益，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條  本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的商業(yè)銀行。

　　第三條  商業(yè)銀行資本應抵御其所面臨的風險，包括個體風險和系統(tǒng)性風險。

　　第四條  商業(yè)銀行應符合本辦法規(guī)定的資本監(jiān)管要求。

　　系統(tǒng)重要性銀行應同時符合相關辦法規(guī)定的附加資本監(jiān)管要求。

　　第五條  資本監(jiān)管指標包括資本充足率和杠桿率。

　　本辦法所稱資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的資本凈額與風險加權資產(chǎn)之間的比率。

　　一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的一級資本凈額與風險加權資產(chǎn)之間的比率。

　　核心一級資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的核心一級資本凈額與風險加權資產(chǎn)之間的比率。

　　杠桿率，是指商業(yè)銀行持有的、符合本辦法規(guī)定的一級資本凈額與調整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額之間的比率。

　　第六條  商業(yè)銀行應按照本辦法規(guī)定的機構檔次劃分標準，適用差異化的資本監(jiān)管要求。其中，第一檔和第二檔商業(yè)銀行應滿足本辦法各章節(jié)和相應附件的監(jiān)管規(guī)定，第三檔商業(yè)銀行應滿足本辦法附件23的監(jiān)管規(guī)定。

　　（一）第一檔商業(yè)銀行是指符合以下任一條件的商業(yè)銀行：

　　1．并表口徑調整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額5000億元人民幣（含）以上。

　　2．境外債權債務余額300億元人民幣（含）以上且占并表口徑調整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的10%（含）以上。

　�。ǘ┑诙䴔n商業(yè)銀行是指符合以下任一條件的商業(yè)銀行：

　　1．并表口徑調整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額100億元人民幣（含）以上，且不符合第一檔商業(yè)銀行條件。

　　2．并表口徑調整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣但境外債權債務余額大于0。

　�。ㄈ┑谌龣n商業(yè)銀行是指并表口徑調整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣且境外債權債務余額為0的商業(yè)銀行。

　　調整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額按照本辦法第二十三條的規(guī)定計算。

　　境外債權債務，是指銀行境外債權和境外債務之和，其中境外債權是指銀行持有的對其他國家或地區(qū)政府、中央銀行、公共部門實體、金融機構、非金融機構和個人的直接境外債權扣除轉移回境內(nèi)的風險敞口之后的最終境外債權；境外債務是指銀行對其他國家或地區(qū)政府、中央銀行、公共部門實體、金融機構、非金融機構和個人的債務。

　　國家金融監(jiān)督管理總局有權根據(jù)銀行業(yè)整體情況適時調整上述機構檔次劃分標準。國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構有權根據(jù)單家銀行經(jīng)營管理和風險水平等情況，結合監(jiān)管判斷調整其所屬的機構檔次。

　　第七條  商業(yè)銀行資本監(jiān)管指標計算應建立在充分計提貸款損失準備等各項減值準備的基礎之上。

　　第八條  商業(yè)銀行應按照本辦法建立全面風險管理架構和內(nèi)部資本充足評估程序。

　　第九條  國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構依照本辦法對商業(yè)銀行資本監(jiān)管指標、資本管理狀況進行監(jiān)督檢查，并采取相應的監(jiān)管措施。

　　第十條  商業(yè)銀行應按照本辦法要求進行信息披露。

　　第二章  資本監(jiān)管指標計算和監(jiān)管要求

　　第一節(jié)  資本監(jiān)管指標計算范圍

　　第十一條  商業(yè)銀行未并表資本監(jiān)管指標的計算范圍應包括商業(yè)銀行境內(nèi)外所有分支機構。并表資本監(jiān)管指標的計算范圍應包括商業(yè)銀行以及符合本辦法規(guī)定的其直接或間接投資的金融機構。商業(yè)銀行及被投資金融機構共同構成銀行集團。

　　第十二條  商業(yè)銀行計算并表資本監(jiān)管指標，應將以下境內(nèi)外被投資金融機構納入并表范圍：

　�。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行直接或間接擁有50%以上表決權的被投資金融機構。

　�。ǘ┥虡I(yè)銀行擁有50%以下（含）表決權的被投資金融機構，但通過與其他表決權持有人之間的協(xié)議能夠控制50%以上表決權的。

　　（三）商業(yè)銀行擁有50%以下（含）表決權的被投資金融機構，但綜合考慮下列事實和情況后，判斷商業(yè)銀行持有的表決權足以使其有能力主導被投資金融機構相關活動的：

　　1.商業(yè)銀行持有的表決權相對于其他投資方持有的表決權份額的大小，以及其他投資方持有表決權的分散程度。

　　2.商業(yè)銀行和其他投資方持有的被投資金融機構的潛在表決權，如可轉換公司債券、可執(zhí)行認股權證等。

　　3.其他合同安排產(chǎn)生的權利。

　　4.被投資金融機構以往的表決權行使情況等其他相關事實和情況。

　　（四）其他證據(jù)表明商業(yè)銀行實際控制被投資金融機構的情況。

　　控制，是指投資方擁有對被投資方的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。

　　第十三條  商業(yè)銀行未擁有被投資金融機構多數(shù)表決權或控制權，具有下列情況之一的，應納入并表資本監(jiān)管指標計算范圍：

　�。ㄒ唬┚哂袠I(yè)務同質性的多個金融機構，雖然單個金融機構資產(chǎn)規(guī)模占銀行集團整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但該類金融機構總體風險足以對銀行集團的財務狀況及風險水平造成重大影響。

　　（二）被投資金融機構所產(chǎn)生的合規(guī)風險、聲譽風險造成的危害和損失足以對銀行集團的聲譽造成重大影響。

　　第十四條  符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的保險公司不納入并表范圍。

　　商業(yè)銀行計算并表資本監(jiān)管指標，應按照本辦法第三十七條、第三十八條規(guī)定的方法扣除對保險公司的資本投資。

　　商業(yè)銀行計算未并表資本監(jiān)管指標，應按照本辦法第十六條的規(guī)定扣除對保險公司的資本投資。

　　第十五條  商業(yè)銀行擁有被投資金融機構50％以上表決權或對被投資金融機構的控制權，但被投資金融機構處于以下狀態(tài)之一的，可不納入并表范圍：

　　（一）已關閉或已宣布破產(chǎn)。

　�。ǘ┮蚪K止而進入清算程序。

　�。ㄈ┦芩趪鈪R管制及其他突發(fā)事件的影響，資金調度受到限制的境外被投資金融機構。

　商業(yè)銀行應從各級資本中對應扣除對有前款規(guī)定情形的被投資金融機構的資本投資。若被投資金融機構存在資本缺口，還應扣除相應的資本缺口。

　　第十六條  商業(yè)銀行計算未并表資本監(jiān)管指標，應從各級資本中對應扣除其對符合本辦法第十二條和第十三條規(guī)定的金融機構的所有資本投資。若這些金融機構存在資本缺口，還應扣除相應的資本缺口。

　　第十七條  商業(yè)銀行應根據(jù)本辦法制定并表和未并表資本監(jiān)管指標計算內(nèi)部制度。商業(yè)銀行調整并表和未并表資本監(jiān)管指標計算范圍的，應說明理由并及時向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構報告。

　　第十八條  國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構有權根據(jù)商業(yè)銀行及其附屬機構股權結構變動、業(yè)務類別及風險狀況確定和調整其并表資本監(jiān)管指標的計算范圍。

　　第二節(jié)  資本監(jiān)管指標計算公式

　　第十九條  商業(yè)銀行資本充足率計算公式為：

　　第二十條  商業(yè)銀行杠桿率計算公式為：

　　第二十一條  商業(yè)銀行總資本包括一級資本和二級資本。其中，一級資本包括核心一級資本和其他一級資本。商業(yè)銀行應按照本辦法第三章的規(guī)定計算各級資本和扣除項。

　　第二十二條  商業(yè)銀行風險加權資產(chǎn)包括信用風險加權資產(chǎn)、市場風險加權資產(chǎn)和操作風險加權資產(chǎn)。商業(yè)銀行應按照本辦法第四章、第五章和第六章的規(guī)定分別計量信用風險加權資產(chǎn)、市場風險加權資產(chǎn)和操作風險加權資產(chǎn)。

　　第二十三條  商業(yè)銀行調整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額計算公式為：

　　調整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額=調整后表內(nèi)資產(chǎn)余額（不包括表內(nèi)衍生工具和證券融資交易）+衍生工具資產(chǎn)余額+證券融資交易資產(chǎn)余額+調整后表外項目余額-一級資本扣除項

　　從調整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額中扣減的一級資本扣除項不包括商業(yè)銀行因自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。

　　調整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額按照本辦法附件19規(guī)定的方法計算。

　　第二十四條  商業(yè)銀行在計算調整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額時,除本辦法附件19另有規(guī)定外，不考慮抵質押品、保證和信用衍生工具等信用風險緩釋因素。

　　第三節(jié)  資本監(jiān)管要求

　　第二十五條  資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

　　第二十六條  商業(yè)銀行各級資本充足率不得低于如下最低要求：

　　（一）核心一級資本充足率不得低于5%。

　�。ǘ┮患壻Y本充足率不得低于6%。

　�。ㄈ┵Y本充足率不得低于8%。

　　第二十七條  商業(yè)銀行應在最低資本要求的基礎上計提儲備資本。儲備資本要求為風險加權資產(chǎn)的2.5%，由核心一級資本來滿足。國家金融監(jiān)督管理總局有權根據(jù)宏觀經(jīng)濟金融形勢、銀行業(yè)整體風險狀況以及單家銀行經(jīng)營管理和風險水平等情況，對儲備資本要求進行調整。

　　商業(yè)銀行應在最低資本要求和儲備資本要求之上計提逆周期資本。逆周期資本的計提與運用規(guī)則由中國人民銀行會同國家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

　　第二十八條  除本辦法第二十六條和第二十七條規(guī)定的最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求外，系統(tǒng)重要性銀行還應計提附加資本。

　　國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的認定標準及其附加資本要求由中國人民銀行會同國家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

　　若商業(yè)銀行同時被認定為國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行和全球系統(tǒng)重要性銀行，附加資本要求不疊加，采用二者孰高原則確定。

　　第二十九條  除本辦法第二十六條、第二十七條和第二十八條規(guī)定的資本要求以外，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構有權在第二支柱框架下提出更審慎的資本要求，確保資本充分覆蓋風險，包括：

　　（一）根據(jù)風險判斷，針對部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求。

　　（二）根據(jù)監(jiān)督檢查結果，針對單家銀行提出的特定資本要求。

　　國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構有權確定第二支柱資本要求應由核心一級資本、其他一級資本或二級資本來滿足。

　　第三十條  除上述資本充足率監(jiān)管要求外，商業(yè)銀行的杠桿率不得低于4%。

　　系統(tǒng)重要性銀行在滿足上述最低杠桿率要求的基礎上，還應滿足附加杠桿率要求。

　　國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的附加杠桿率要求由中國人民銀行會同國家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

　　第三章  資本定義

　　第一節(jié)  資本構成

　　第三十一條  商業(yè)銀行發(fā)行的資本工具應符合本辦法附件1規(guī)定的合格標準。

　　第三十二條  核心一級資本包括：

　�。ㄒ唬⿲嵤召Y本或普通股。

　　（二）資本公積。

　�。ㄈ┯喙e。

　�。ㄋ模┮话泔L險準備。

　�。ㄎ澹┪捶峙淅麧�。

　�。├塾嬈渌C合收益。

　　（七）少數(shù)股東資本可計入部分。

　　第三十三條  其他一級資本包括：

　�。ㄒ唬┢渌患壻Y本工具及其溢價。

　�。ǘ┥贁�(shù)股東資本可計入部分。

　　第三十四條  二級資本包括：

　�。ㄒ唬┒壻Y本工具及其溢價。

　　商業(yè)銀行發(fā)行的二級資本工具在距到期日前最后五年，可計入二級資本的金額，應按100％、80％、60％、40％、20％的比例逐年減計。

　�。ǘ┏~損失準備。

　　1.商業(yè)銀行采用權重法計量信用風險加權資產(chǎn)的，超額損失準備可計入二級資本，但不得超過信用風險加權資產(chǎn)的1.25％。

　　前款所稱超額損失準備是指商業(yè)銀行實際計提的損失準備超過損失準備最低要求的部分。損失準備最低要求由國家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

　　2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風險加權資產(chǎn)的，超額損失準備可計入二級資本，但不得超過信用風險加權資產(chǎn)的0.6％。

　　前款所稱超額損失準備是指商業(yè)銀行實際計提的損失準備超過預期損失的部分。

　�。ㄈ┥贁�(shù)股東資本可計入部分。

　　第二節(jié)  資本扣除項

　　第三十五條  計算資本充足率時，商業(yè)銀行應從核心一級資本中全額扣除以下項目：

　　（一）商譽。

　�。ǘ┢渌麩o形資產(chǎn)（土地使用權除外）。

　�。ㄈ┯山�(jīng)營虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。

　�。ㄋ模⿹p失準備缺口。

　　1.商業(yè)銀行采用權重法計量信用風險加權資產(chǎn)的，損失準備缺口是指商業(yè)銀行實際計提的損失準備低于損失準備最低要求的部分。

　　2.商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風險加權資產(chǎn)的，損失準備缺口是指商業(yè)銀行實際計提的損失準備低于預期損失的部分。

　�。ㄎ澹┵Y產(chǎn)證券化銷售利得。

　�。┐_定受益類的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。

　�。ㄆ撸┲苯踊蜷g接持有本銀行的股票。

　　（八）對資產(chǎn)負債表中未按公允價值計量的項目進行套期形成的現(xiàn)金流儲備，若為正值，應予以扣除；若為負值，應予以加回。

　�。ň牛┥虡I(yè)銀行自身信用風險變化導致其負債公允價值變化帶來的未實現(xiàn)損益。

　�。ㄊ⿲徤鞴乐嫡{整。

　　第三十六條  商業(yè)銀行之間通過協(xié)議相互持有的各級資本工具，或國家金融監(jiān)督管理總局認定為虛增資本的各級資本投資，應從相應監(jiān)管資本中對應扣除。

　　商業(yè)銀行直接或間接持有本銀行發(fā)行的其他一級資本工具和二級資本工具，應從相應監(jiān)管資本中對應扣除。

　　對應扣除是指從商業(yè)銀行自身相應層級資本中扣除。商業(yè)銀行某一級資本凈額小于應扣除數(shù)額的，缺口部分應從更高一級的資本凈額中扣除。

　　第三十七條  商業(yè)銀行對未并表金融機構的小額少數(shù)資本投資，合計超出本銀行核心一級資本凈額10％的部分，應從各級監(jiān)管資本中對應扣除。

　　小額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機構各級資本投資（包括直接和間接投資）之和，占該被投資金融機構實收資本（普通股加普通股溢價）10％（不含）以下，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。

　　第三十八條  商業(yè)銀行對未并表金融機構的大額少數(shù)資本投資中，核心一級資本投資合計超出本銀行核心一級資本凈額10％的部分應從本銀行核心一級資本中扣除；其他一級資本投資和二級資本投資應從相應層級資本中全額扣除。

　　大額少數(shù)資本投資是指商業(yè)銀行對金融機構各級資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機構實收資本（普通股加普通股溢價）10％（含）以上，且不符合本辦法第十二條、第十三條規(guī)定的資本投資。

　　第三十九條  除本辦法第三十五條第三款規(guī)定的遞延稅資產(chǎn)外，其他依賴于本銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)，超出本銀行核心一級資本凈額10％的部分應從核心一級資本中扣除。

　　第四十條  根據(jù)本辦法第三十八條、第三十九條的規(guī)定，未在商業(yè)銀行核心一級資本中扣除的對金融機構的大額少數(shù)資本投資和相應的凈遞延稅資產(chǎn)，合計金額不得超過本銀行核心一級資本凈額的15％。

　　第四十一條  商業(yè)銀行持有的外部總損失吸收能力非資本債務工具的扣除規(guī)則，由中國人民銀行會同國家金融監(jiān)督管理總局另行規(guī)定。

　　第三節(jié)  少數(shù)股東資本的處理

　　第四十二條  商業(yè)銀行附屬公司適用于資本監(jiān)管的，附屬公司直接發(fā)行且由第三方持有的少數(shù)股東資本可以部分計入監(jiān)管資本。

　　第四十三條  附屬公司核心一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足核心一級資本最低要求和儲備資本要求的部分，可計入并表核心一級資本。

　　最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者：

　�。ㄒ唬└綄俟竞诵囊患壻Y本最低要求加儲備資本要求。

　�。ǘ┠腹静⒈砗诵囊患壻Y本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

　　第四十四條  附屬公司一級資本中少數(shù)股東資本用于滿足一級資本最低要求和儲備資本要求的部分，扣除已計入并表核心一級資本的部分后，剩余部分可以計入并表其他一級資本。

　　最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者：

　　（一）附屬公司一級資本最低要求加儲備資本要求。

　�。ǘ┠腹静⒈硪患壻Y本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

　　第四十五條  附屬公司總資本中少數(shù)股東資本用于滿足總資本最低要求和儲備資本要求的部分，扣除已計入并表一級資本的部分后，剩余部分可以計入并表二級資本。

　　最低要求和儲備資本要求為下面兩項中較小者：

　�。ㄒ唬└綄俟究傎Y本最低要求加儲備資本要求。

　　（二）母公司并表總資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的部分。

　　第四章  信用風險加權資產(chǎn)計量

　　第一節(jié)  一般規(guī)定

　　第四十六條  商業(yè)銀行可以采用權重法或內(nèi)部評級法計量信用風險加權資產(chǎn)。商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風險加權資產(chǎn)的，應符合本辦法的規(guī)定，并經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構驗收通過。內(nèi)部評級法未覆蓋的風險暴露應采用權重法計量信用風險加權資產(chǎn)。

　　未經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構認可，商業(yè)銀行不得變更信用風險加權資產(chǎn)計量方法。

　第四十七條  商業(yè)銀行采用權重法，應按照本辦法規(guī)定的機構劃分標準，實施差異化的銀行賬簿信用風險暴露分類和信用風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則。

　　（一）第一檔商業(yè)銀行應按照本辦法附件2的規(guī)定對銀行賬簿信用風險暴露進行分類，按照本章第二節(jié)的規(guī)定計量信用風險加權資產(chǎn)。

　�。ǘ┑诙䴔n商業(yè)銀行應按照本辦法第六十五條第五款、第六十六條第二款、第六十七條第二款、第六十八條第三款、第六十九條第三款、第七十一條第三款、第七十二條第三款、第七十四條、第七十九條第三款、第八十條第三款的規(guī)定，對商業(yè)銀行風險暴露、其他金融機構風險暴露、公司風險暴露、個人風險暴露、房地產(chǎn)風險暴露、存在幣種錯配情形的個人風險暴露和向個人發(fā)放的居住用房地產(chǎn)風險暴露、合格資產(chǎn)擔保債券、已違約風險暴露進行劃分和計量。

　　第四十八條  商業(yè)銀行采用權重法，可以按照本辦法附件3的規(guī)定審慎考慮信用風險緩釋工具的風險抵補作用。

　　第四十九條  商業(yè)銀行申請采用內(nèi)部評級法計量信用風險加權資產(chǎn)的，提交申請時內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率應不低于50%。

　　前款所稱內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率按以下公式確定：

　　內(nèi)部評級法資產(chǎn)覆蓋率=按內(nèi)部評級法計量的風險加權資產(chǎn)/（按內(nèi)部評級法計量的風險加權資產(chǎn)＋按權重法計量的內(nèi)部評級法未覆蓋信用風險暴露的風險加權資產(chǎn)）×100%

　　第五十條  商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法，應按照本辦法附件4的規(guī)定對銀行賬簿信用風險暴露進行分類，按照本辦法附件5的規(guī)定建立內(nèi)部評級體系，按照本辦法附件6的規(guī)定計量信用風險加權資產(chǎn)。

　　商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法，可以按照本辦法附件7的規(guī)定審慎考慮信用風險緩釋工具的風險抵補作用。

　　商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法，可以按照本辦法附件8的規(guī)定采用監(jiān)管映射法計量專業(yè)貸款信用風險加權資產(chǎn)。

　　第五十一條  商業(yè)銀行應按照本辦法附件9的規(guī)定計量銀行賬簿和交易賬簿的交易對手信用風險加權資產(chǎn)，按照本辦法附件10的規(guī)定計量中央交易對手風險暴露的信用風險加權資產(chǎn)。

　　第五十二條  商業(yè)銀行應按照本辦法附件11的規(guī)定計量銀行賬簿資產(chǎn)證券化風險暴露的信用風險加權資產(chǎn)。

　　第五十三條  商業(yè)銀行應按照本辦法附件12的規(guī)定計量銀行賬簿資產(chǎn)管理產(chǎn)品的信用風險加權資產(chǎn)。

　　第二節(jié)  權重法

　　第五十四條  權重法下信用風險加權資產(chǎn)為銀行賬簿表內(nèi)資產(chǎn)信用風險加權資產(chǎn)與表外項目信用風險加權資產(chǎn)之和。

　　第五十五條  商業(yè)銀行計量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風險加權資產(chǎn)，應首先從資產(chǎn)賬面價值中扣除相應的減值準備，然后乘以風險權重。

　　第五十六條  商業(yè)銀行計量各類表外項目的風險加權資產(chǎn)，應將表外項目名義金額乘以信用轉換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計量風險加權資產(chǎn)。

　　第五十七條  現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的風險權重為0％。

　　第五十八條  商業(yè)銀行對境外主權和公共部門實體風險暴露的風險權重，以所在國家或地區(qū)的外部信用評級結果為基準。

　�。ㄒ唬⿲ζ渌麌一虻貐^(qū)政府及其中央銀行風險暴露，該國家或地區(qū)的評級為AA-（含）以上的，風險權重為0%；AA-以下，A-（含）以上的，風險權重為20%；A-以下，BBB-（含）以上的，風險權重為50%；BBB-以下，B-（含）以上的，風險權重為100%；B-以下的，風險權重為150%；未評級的，風險權重為100%。

　�。ǘ⿲惩夤膊块T實體風險暴露，注冊地所在國家或地區(qū)的評級為AA-（含）以上的，風險權重為20%；AA-以下，A-（含）以上的，風險權重為50%；A-以下，B-（含）以上的，風險權重為100%；B-以下的，風險權重為150%；未評級的，風險權重為100%。

　第五十九條  商業(yè)銀行對國際清算銀行、國際貨幣基金組織、歐洲中央銀行、歐盟、歐洲穩(wěn)定機制和歐洲金融穩(wěn)定機制風險暴露的風險權重為0%。

　　第六十條  商業(yè)銀行對多邊開發(fā)銀行風險暴露的風險權重。

　�。ㄒ唬⿲�(jīng)巴塞爾委員會認定的合格多邊開發(fā)銀行風險暴露的風險權重為0%。

　�。ǘ⿲ζ渌噙呴_發(fā)銀行風險暴露的風險權重，以其自身外部信用評級結果為基準。評級為AA-（含）以上的，風險權重為20%；AA-以下，A-（含）以上的，風險權重為30%；A-以下，BBB-（含）以上的，風險權重為50%；BBB-以下，B-（含）以上的，風險權重為100%；B-以下的，風險權重為150%；未評級的，風險權重為50%。

　　第六十一條  商業(yè)銀行對我國中央政府和中國人民銀行風險暴露的風險權重為0%。

　　第六十二條  商業(yè)銀行對視同我國主權的公共部門實體風險暴露的風險權重。

　�。ㄒ唬⿲ξ覈醒胝顿Y的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券的風險權重為0%。

（二）對省（自治區(qū)、直轄市）及計劃單列市人民政府風險暴露的風險權重根據(jù)債券類型確定。一般債券風險權重為10%，專項債券風險權重為20%。

　�。ㄈ⿲Τ斦亢椭袊嗣胥y行外，其他收入主要源于中央財政的公共部門實體風險暴露的風險權重為20%。

　　商業(yè)銀行對前款所列視同我國主權的公共部門實體投資的工商企業(yè)的風險暴露不適用上述風險權重。

　　第六十三條  商業(yè)銀行對經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局認定的我國一般公共部門實體風險暴露的風險權重為50%。

　　商業(yè)銀行對我國一般公共部門實體投資的工商企業(yè)的風險暴露不適用50%的風險權重。

　　第六十四條  商業(yè)銀行對我國開發(fā)性金融機構和政策性銀行風險暴露（不含次級債權）的風險權重為0%。

　　第六十五條  商業(yè)銀行對境內(nèi)外其他商業(yè)銀行風險暴露（不含次級債權）的風險權重，以本辦法附件2規(guī)定的標準信用風險評估結果為基準。

　�。ㄒ唬⿲+級商業(yè)銀行風險暴露的風險權重為30%，A級商業(yè)銀行風險暴露的風險權重為40%，其中原始期限三個月（含）以內(nèi)，或因跨境貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六個月（含）以內(nèi)風險暴露的風險權重為20%。

　�。ǘ⿲級商業(yè)銀行風險暴露的風險權重為75%，其中原始期限三個月（含）以內(nèi)，或因跨境貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六個月（含）以內(nèi)風險暴露的風險權重為50%。

　�。ㄈ⿲級商業(yè)銀行風險暴露的風險權重為150%。

　�。ㄋ模┥虡I(yè)銀行對境外其他商業(yè)銀行風險暴露（不含次級債權）的風險權重，應不低于其注冊地所在國家或地區(qū)的主權風險暴露對應的風險權重，其中原始期限三個月（含）以內(nèi)，或因跨境貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六個月（含）以內(nèi)風險暴露，不受上述底線約束。

　　（五）第二檔商業(yè)銀行不對境內(nèi)外其他商業(yè)銀行劃分級別。對境內(nèi)外其他商業(yè)銀行風險暴露的風險權重為40%，其中原始期限三個月（含）以內(nèi)，或因跨境貨物貿(mào)易而產(chǎn)生的原始期限六個月（含）以內(nèi)風險暴露的風險權重為20%。

　　第二檔商業(yè)銀行對境外其他商業(yè)銀行風險暴露的風險權重應滿足本條第（四）款的規(guī)定。

　　第六十六條  商業(yè)銀行對境內(nèi)外其他金融機構風險暴露（不含次級債權）的風險權重為100%，其中符合本辦法附件2規(guī)定的投資級其他金融機構風險暴露的風險權重為75%。

　　第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分投資級其他金融機構風險暴露，按照一般其他金融機構風險暴露的風險權重計量。

　　第六十七條  商業(yè)銀行對一般公司風險暴露的風險權重為100%，其中符合本辦法附件2規(guī)定的投資級公司風險暴露的風險權重為75%，中小企業(yè)風險暴露的風險權重為85%，小微企業(yè)風險暴露的風險權重為75%。

　　第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分投資級公司風險暴露，按照一般公司風險暴露的風險權重計量。

　　第六十八條  商業(yè)銀行對專業(yè)貸款的風險權重。

　　（一）對物品融資和商品融資的風險權重為100%。

　�。ǘ⿲椖咳谫Y的風險權重。

　　1.對運營前階段項目融資的風險權重為130%。

　　2.對運營階段項目融資的風險權重為100%。

　�。ㄈ┑诙䴔n商業(yè)銀行不單獨劃分專業(yè)貸款，按照一般公司風險暴露的風險權重計量。

　　第六十九條  商業(yè)銀行對個人風險暴露的風險權重。

　�。ㄒ唬⿲Ψ媳巨k法附件2規(guī)定的監(jiān)管零售個人風險暴露的風險權重為75%，其中符合標準的合格交易者個人風險暴露的風險權重為45%。

　�。ǘ⿲ζ渌麄�人風險暴露的風險權重為100%。

　�。ㄈ┑诙䴔n商業(yè)銀行對個人住房抵押貸款的風險權重為50%。對已抵押房產(chǎn)，商業(yè)銀行以再評估后的凈值為抵押追加貸款并用于房地產(chǎn)投資的，追加部分的風險權重為150%。

　　第七十條  商業(yè)銀行對房地產(chǎn)開發(fā)風險暴露的風險權重為150%，其中符合本辦法附件2第八部分（三）規(guī)定的審慎要求的，風險權重為100%。

　　第七十一條  商業(yè)銀行對居住用房地產(chǎn)風險暴露的風險權重。

　�。ㄒ唬⿲�款不實質性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風險暴露的風險權重。

　　1.對符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價值比為50%（含）以下的，風險權重為20%；50%至60%（含）的，風險權重為25%；60%至70%（含）的，風險權重為30%；70%至80%（含）的，風險權重為35%；80%至90%（含）的，風險權重為40%；90%至100%（含）的，風險權重為50%；100%以上的，按照交易對手風險權重計量。

　　2.對不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，按照交易對手風險權重計量。

　�。ǘ⿲�款實質性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風險暴露的風險權重。

　　1.對符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價值比為50%（含）以下的，風險權重為30%；50%至60%（含）的，風險權重為35%；60%至70%（含）的，風險權重為45%；70%至80%（含）的，風險權重為50%；80%至90%（含）的，風險權重為60%；90%至100%（含）的，風險權重為75%；100%以上的，風險權重為105%。

　　2.對不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，風險權重為150%。

　�。ㄈ┑诙䴔n商業(yè)銀行不單獨劃分居住用房地產(chǎn)風險暴露，按照交易對手風險權重計量。

　　第七十二條  商業(yè)銀行對商用房地產(chǎn)風險暴露的風險權重。

　�。ㄒ唬⿲�款不實質性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風險暴露的風險權重。

　　1.對符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價值比為60%（含）以下的，風險權重為65%；60%（不含）以上的，按照交易對手風險權重計量。

　　2.對不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，按照交易對手風險權重計量。

　�。ǘ⿲�款實質性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的風險暴露的風險權重。

　　1.對符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，貸款價值比為60%（含）以下的，風險權重為75%；60%至80%（含）的，風險權重為90%與交易對手風險權重中的較大值；80%以上的，風險權重為110%。

　　2.對不符合本辦法附件2第八部分（五）規(guī)定的審慎要求的，風險權重為150%。

　�。ㄈ┑诙䴔n商業(yè)銀行不單獨劃分商用房地產(chǎn)風險暴露，按照交易對手風險權重計量。

　　第七十三條  商業(yè)銀行自用不動產(chǎn)的風險權重為100%，商業(yè)銀行非自用不動產(chǎn)的風險權重為400%。

　　商業(yè)銀行因行使抵押權等方式而持有的非自用不動產(chǎn)在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風險權重為100%。

　　第七十四條  商業(yè)銀行對存在幣種錯配情形的個人風險暴露和向個人發(fā)放的居住用房地產(chǎn)風險暴露的風險權重，分別為第六十九條、第七十一條中對應風險權重的1.5倍,最高不超過150%。

　　幣種錯配是指風險暴露與債務人收入幣種不同。

　　第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分存在幣種錯配情形的個人風險暴露和向個人發(fā)放的居住用房地產(chǎn)風險暴露，按照交易對手風險權重計量。

　　國家金融監(jiān)督管理總局有權根據(jù)實際風險水平對商業(yè)銀行存在幣種錯配情形且未對沖的公司風險暴露的風險權重進行調整。

　　第七十五條  租賃業(yè)務的租賃資產(chǎn)余值的風險權重為100%。

　　第七十六條  商業(yè)銀行對工商企業(yè)股權投資的風險權重。

　�。ㄒ唬┍粍映钟械膶ど唐髽I(yè)股權投資在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的風險權重為250%。

　�。ǘ⿲σ蚴袌龌瘋D股持有的工商企業(yè)股權投資的風險權重為250%。

　�。ㄈ⿲Λ@得國家重大補貼并受到政府監(jiān)督的股權投資的風險權重為250%。

　�。ㄋ模⿲ど唐髽I(yè)其他股權投資的風險權重為1250%。

　　第七十七條  商業(yè)銀行對次級債權（不含我國開發(fā)性金融機構和政策性銀行）和全球系統(tǒng)重要性銀行發(fā)行的外部總損失吸收能力非資本債務工具（未扣除部分）的風險權重為150%。

　　商業(yè)銀行對我國開發(fā)性金融機構和政策性銀行的次級債權（未扣除部分）的風險權重為100%。

　　第七十八條  下列資產(chǎn)適用250%風險權重：

　　（一）對金融機構的股權投資（未扣除部分）。

　�。ǘ┮蕾囉阢y行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)（未扣除部分）。

　　第七十九條 商業(yè)銀行對合格資產(chǎn)擔保債券的風險權重。

　　（一）債券自身具有外部信用評級的，以債券自身的外部信用評級結果為基準。債券評級為AA-（含）以上的，風險權重為10%；AA-以下，BBB-（含）以上的，風險權重為20%；BBB-以下，B-（含）以上的，風險權重為50%；B-以下的，風險權重為100%。

　�。ǘ﹤陨聿痪哂型獠啃庞迷u級的，以債券發(fā)行銀行的標準信用風險評估結果為基準。債券發(fā)行銀行為A+級的，風險權重為15%；A級的，風險權重為20%；B級的，風險權重為35%；C級的，風險權重為100%。

　�。ㄈ┑诙䴔n商業(yè)銀行不單獨劃分合格資產(chǎn)擔保債券，按照交易對手風險權重計量。

　　第八十條  商業(yè)銀行對已違約風險暴露的風險權重。

　�。ㄒ唬┮跃幼∮梅繛榈盅�、還款不實質性依賴于房地產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流的已違約風險暴露，風險權重為100%。

　　（二）對其他已違約風險暴露，損失準備低于資產(chǎn)賬面價值的20%的，風險權重為150%；損失準備不低于資產(chǎn)賬面價值的20%的，風險權重為100%。

　　（三）第二檔商業(yè)銀行不單獨劃分已違約風險暴露，按照交易對手風險權重計量。

　　第八十一條  商業(yè)銀行其他資產(chǎn)的風險權重為100%。

　　國家金融監(jiān)督管理總局有權根據(jù)實際風險水平對其中部分資產(chǎn)的風險權重進行調整。

　　第八十二條  商業(yè)銀行各類表外項目的信用轉換系數(shù)。

　�。ㄒ唬┑韧谫J款的授信業(yè)務的信用轉換系數(shù)為100%。

　�。ǘ┵J款承諾的信用轉換系數(shù)為40%，其中可隨時無條件撤銷的貸款承諾的信用轉換系數(shù)為10%。滿足本辦法附件3規(guī)定的特定條件的可隨時無條件撤銷的貸款承諾可豁免計量信用風險加權資產(chǎn)。

　　（三）未使用的信用卡授信額度的信用轉換系數(shù)為40%，但符合以下條件的未使用的信用卡授信額度的信用轉換系數(shù)為20%。

　　1.授信對象為自然人，授信方式為無擔保循環(huán)授信。

　　2.對同一持卡人的授信額度不超過100萬元人民幣。

3.商業(yè)銀行應至少每年一次評估持卡人的信用程度，按季監(jiān)控授信額度的使用情況；若持卡人信用狀況惡化，商業(yè)銀行有權降低甚至取消授信額度。

　�。ㄋ模┢睋�(jù)發(fā)行便利和循環(huán)認購便利的信用轉換系數(shù)為50%。

　�。ㄎ澹┿y行借出的證券或用作抵押物的證券，信用轉換系數(shù)為100%。

　�。┡c貿(mào)易直接相關的短期或有項目，信用轉換系數(shù)為20%，其中基于服務貿(mào)易的國內(nèi)信用證的信用轉換系數(shù)為50%。

　�。ㄆ撸┡c交易直接相關的或有項目，信用轉換系數(shù)為50%。

　�。ò耍┬庞蔑L險仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議，信用轉換系數(shù)為100%。

　�。ň牛┻h期資產(chǎn)購買、遠期定期存款、部分交款的股票及證券，信用轉換系數(shù)為100%。

　�。ㄊ┢渌硗忭椖康男庞棉D換系數(shù)均為100%。

　　第八十三條  商業(yè)銀行應按照本辦法附件3的規(guī)定對因證券、商品、外匯清算形成的風險暴露計量信用風險加權資產(chǎn)。

　　第八十四條  商業(yè)銀行采用權重法計量信用風險加權資產(chǎn)時，可按照本辦法附件3的規(guī)定考慮合格質物、合格保證或合格信用衍生工具的風險緩釋作用。

　�。ㄒ唬┖细褓|物質押的風險暴露（含證券融資交易形成的風險暴露），取得與質物相同的風險權重，或取得對質物發(fā)行人或承兌人直接風險暴露的風險權重。部分質押的風險暴露（含證券融資交易形成的風險暴露），受質物保護的部分獲得相應的較低風險權重。

　　（二）合格保證主體提供全額保證的風險暴露，取得對保證人直接風險暴露的風險權重。部分保證的風險暴露，被保證部分獲得相應的較低風險權重。

　　（三）合格信用衍生工具提供信用保護的風險暴露，取得對信用保護提供方直接風險暴露的風險權重。部分受信用保護的風險暴露，被保護部分獲得相應的較低風險權重。

　　第八十五條  合格保證的剩余期限短于風險暴露剩余期限的，不具備風險緩釋作用。合格質物、合格信用衍生工具的剩余期限短于風險暴露剩余期限時，商業(yè)銀行應按照本辦法附件3的規(guī)定對合格信用風險緩釋工具與風險暴露之間的期限錯配進行調整。

　　第八十六條  商業(yè)銀行應按照本辦法附件3的規(guī)定對合格信用風險緩釋工具與風險暴露之間的幣種錯配進行調整。合格質物與風險暴露之間的幣種錯配無需調整。

　　第八十七條  合格質物質押的風險暴露的風險權重應不低于20%，滿足本辦法附件3規(guī)定的特定條件的風險暴露不受上述底線約束。

　　第三節(jié)  內(nèi)部評級法

　　第八十八條  商業(yè)銀行應對銀行賬簿信用風險暴露進行分類，并至少分為以下六類：

　�。ㄒ唬┲鳈囡L險暴露。

　�。ǘ┙鹑跈C構風險暴露。

　�。ㄈ┕撅L險暴露，包括中小企業(yè)風險暴露、專業(yè)貸款和一般公司風險暴露。

　�。ㄋ模┝闶埏L險暴露，包括個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風險暴露和其他零售風險暴露。合格循環(huán)零售風險暴露包括合格交易者循環(huán)零售風險暴露和一般循環(huán)零售風險暴露。

　　（五）股權風險暴露。

　�。┢渌L險暴露，包括購入應收賬款、資產(chǎn)證券化風險暴露及資產(chǎn)管理產(chǎn)品。

　　主權風險暴露、金融機構風險暴露和公司風險暴露統(tǒng)稱為非零售風險暴露。

　　第八十九條  商業(yè)銀行對股權風險暴露不得采用內(nèi)部評級法計量信用風險加權資產(chǎn)，對以下風險暴露不得采用高級內(nèi)部評級法計量信用風險加權資產(chǎn)：

　�。ㄒ唬┙鹑跈C構風險暴露。

　�。ǘ┢髽I(yè)年營業(yè)收入（近三年營業(yè)收入的算術平均值）超過30億元人民幣或符合以下情形之一的一般公司風險暴露：

　　1.此類企業(yè)或其全資子公司直接控股超過50%的企業(yè)。

　　2.兩個以上此類企業(yè)或其全資子公司直接控股超過50%的企業(yè)。

　　3.與此類企業(yè)或其全資子公司的法定代表人為同一自然人的企業(yè)。

　　第九十條  商業(yè)銀行應分別計量未違約和已違約風險暴露的風險加權資產(chǎn)：

　�。ㄒ唬┪催`約非零售風險暴露的風險加權資產(chǎn)計量基于單筆信用風險暴露的違約概率、違約損失率、違約風險暴露、相關性和有效期限。

　　未違約零售風險暴露的風險加權資產(chǎn)計量基于單個資產(chǎn)池風險暴露的違約概率、違約損失率、違約風險暴露和相關性。

　�。ǘ┮堰`約風險暴露的風險加權資產(chǎn)計量基于違約損失率、預期損失率和違約風險暴露。

　　第九十一條  商業(yè)銀行應按照以下方法確定違約概率：

　�。ㄒ唬┲鳈囡L險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的1年期違約概率。

　�。ǘ┕竞徒鹑跈C構風險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的1年期違約概率與0.05％中的較大值。

　　由主權提供合格保證擔保覆蓋的風險暴露部分，違約概率不受0.05％底線約束。

　�。ㄈ┝闶埏L險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的1年期違約概率與0.05％中的較大值，其中一般循環(huán)零售風險暴露的違約概率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的1年期違約概率與0.1％中的較大值。

　　（四）對于提供合格保證或信用衍生工具的風險暴露，商業(yè)銀行可以使用保證人或信用保護提供方的違約概率替代債務人的違約概率。

　　第九十二條  商業(yè)銀行應按照以下方法確定違約損失率：

　�。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，主權和金融機構風險暴露中沒有合格抵質押品的高級債權和次級債權的違約損失率分別為45％和75％，公司風險暴露中沒有合格抵質押品的高級債權和次級債權的違約損失率分別為40％和75％。對于提供合格抵質押品的高級債權和從屬于凈額結算主協(xié)議的回購交易，商業(yè)銀行可以根據(jù)風險緩釋效應調整違約損失率。

　�。ǘ┥虡I(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，應使用內(nèi)部估計的單筆非零售風險暴露的違約損失率。

　　1.主權風險暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率。

　　2.對于沒有合格抵質押品的公司風險暴露，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與25％中的較大值。對于提供合格抵質押品的公司風險暴露，采用金融質押品質押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率；采用應收賬款質押、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)抵押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與10％中的較大值；采用其他抵質押品擔保的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與15％中的較大值。

　　由主權提供合格保證擔保覆蓋的風險暴露部分，違約損失率不受上述底線約束。

　　（三）商業(yè)銀行應使用內(nèi)部估計的零售資產(chǎn)池的違約損失率。

　　1.個人住房抵押貸款的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與10％中的較大值。

　　2.合格循環(huán)零售風險暴露的違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與50％中的較大值。

　　3.對于沒有合格抵質押品的其他零售風險暴露，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與30％中的較大值。對于提供合格抵質押品的其他零售風險暴露，采用金融質押品質押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率；采用應收賬款質押、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)抵押的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與10％中的較大值；采用其他抵質押品擔保的，違約損失率為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約損失率與15％中的較大值。

　　第九十三條  商業(yè)銀行應按照以下方法確定違約風險暴露：

　　違約風險暴露應不考慮減值準備的影響。表內(nèi)資產(chǎn)的違約風險暴露應不小于以下兩項之和：（1）違約風險暴露被完全核銷后，銀行監(jiān)管資本下降的數(shù)量；（2）各項減值準備的數(shù)量。

　　如果商業(yè)銀行估計的違約風險暴露超過以上兩項之和，超過部分可視為折扣。風險加權資產(chǎn)的計量不受該折扣的影響，但比較預期損失和損失準備時，可將該折扣計入損失準備。

　�。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，應按風險暴露名義金額計量表內(nèi)資產(chǎn)的違約風險暴露，但可以考慮合格凈額結算的風險緩釋效應。

　�。ǘ┥虡I(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，各類表外項目的信用轉換系數(shù)按照本辦法第八十二條的規(guī)定。

�。ㄈ┥虡I(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，應使用內(nèi)部估計的非零售違約風險暴露。對于可循環(huán)類表外項目，應按照商業(yè)銀行內(nèi)部估計的信用轉換系數(shù)計量違約風險暴露。對于不可循環(huán)類表外項目，以及商業(yè)銀行未達到本辦法附件5規(guī)定的違約風險暴露估計要求時，應按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉換系數(shù)計量違約風險暴露。對于按照本辦法第八十二條規(guī)定信用轉換系數(shù)為100%的表外項目，應使用100%的信用轉換系數(shù)計量違約風險暴露。

　　公司風險暴露的違約風險暴露為商業(yè)銀行內(nèi)部估計的違約風險暴露與以下兩項之和中的較大值：（1）表內(nèi)資產(chǎn)風險暴露；（2）按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉換系數(shù)計算的表外項目風險暴露的50%。

　　由主權提供合格保證擔保覆蓋的風險暴露部分，違約風險暴露不受上述底線約束。

　�。ㄋ模┥虡I(yè)銀行應使用內(nèi)部估計的零售違約風險暴露。對于可循環(huán)類表外項目，應按照商業(yè)銀行內(nèi)部估計的信用轉換系數(shù)計量違約風險暴露。對于不可循環(huán)類表外項目、包含外匯和利率承諾的表外項目，以及商業(yè)銀行未達到本辦法附件5規(guī)定的違約風險暴露估計要求時，應按照本辦法第八十二條規(guī)定的信用轉換系數(shù)計量違約風險暴露。對于按照本辦法第八十二條規(guī)定信用轉換系數(shù)為100%的表外項目，應使用100%的信用轉換系數(shù)計量違約風險暴露。

　　第九十四條  商業(yè)銀行應按照以下方法確定有效期限：

　�。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，非零售風險暴露的有效期限為2.5年�；刭忣惤灰椎挠行谙逓�0.5年。

　�。ǘ┥虡I(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，有效期限為內(nèi)部估計的有效期限與1年中的較大值，但最大不超過5年。中小企業(yè)風險暴露的有效期限可以采用2.5年。

　　（三）對于下列短期風險暴露，有效期限為內(nèi)部估計的有效期限與1天中的較大值：

　　1．原始期限1年以內(nèi)全額抵押的場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易和證券借貸交易。交易文件中必須包括按日重新估值并調整保證金，且在交易對手違約或未能補足保證金時可以及時平倉或處置抵押品的條款。

　　2.原始期限1年以內(nèi)自我清償性的貿(mào)易融資，包括開立的和保兌的信用證。

　　3.原始期限3個月以內(nèi)的其他短期風險暴露，包括：場外衍生品交易、保證金貸款、回購交易、證券借貸，短期貸款和存款，證券和外匯清算而產(chǎn)生的風險暴露，以電匯方式進行現(xiàn)金清算產(chǎn)生的風險暴露等。

　　第五章  市場風險加權資產(chǎn)計量

　　第一節(jié)  一般規(guī)定

　　第九十五條  本辦法所稱市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。

　　第九十六條  市場風險資本計量應覆蓋商業(yè)銀行交易賬簿中的違約風險、一般利率風險、信用利差風險、股票風險，以及全賬簿匯率風險和商品風險。

　　商業(yè)銀行可不對結構性外匯頭寸、資本扣除項對應的外匯頭寸計量匯率風險資本要求。

　　從商業(yè)銀行監(jiān)管資本中扣除的資本工具，不納入市場風險資本計量范圍。

　　在特定情況下，國家金融監(jiān)督管理總局有權要求商業(yè)銀行采用審慎的方式加總計量并表口徑的市場風險資本要求，即不考慮各法人機構之間風險頭寸的抵消和凈額結算。

　　第九十七條  本辦法所稱交易賬簿包括以交易目的或對沖交易賬簿其他項目的風險而持有的金融工具、外匯和商品頭寸及經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局認定的其他工具。除交易賬簿工具外，其他工具應劃入銀行賬簿。

　　前款所稱以交易目的持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實際或預期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務、做市業(yè)務、為滿足客戶需求提供的對客交易及對沖前述交易相關風險而持有的頭寸。

　　第九十八條  商業(yè)銀行應按照本辦法附件13的規(guī)定劃分交易賬簿和銀行賬簿。

　　國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構有權要求商業(yè)銀行提供賬簿劃分的依據(jù)，對劃分依據(jù)不合理的銀行，有權要求其作出調整。

　　第九十九條  商業(yè)銀行從銀行賬簿到交易賬簿的內(nèi)部風險轉移，應滿足本辦法附件13的要求。

　　第一百條  商業(yè)銀行可以采用標準法、內(nèi)部模型法或簡化標準法計量市場風險資本要求。未經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構認可，商業(yè)銀行不得變更市場風險資本計量方法，另有規(guī)定的從其規(guī)定。

　　第一百零一條  商業(yè)銀行應以交易臺為單位申請使用內(nèi)部模型法計量市場風險資本要求。

　　前款所稱交易臺是指由商業(yè)銀行設定，在清晰的風險管理框架中執(zhí)行明確交易策略的一組交易員或一套會計賬目。

　　第一百零二條  商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，內(nèi)部模型法覆蓋率應不低于10%。商業(yè)銀行應按季評估內(nèi)部模型法覆蓋率，若不滿足標準，應采用標準法計量資本要求。重新滿足標準后，當季末應恢復采用內(nèi)部模型法計量資本要求。商業(yè)銀行應及時向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構報告上述方法變更情況。

　　前款所稱內(nèi)部模型法覆蓋率按以下公式確定：

　　內(nèi)部模型法覆蓋率=按內(nèi)部模型法計量的資本要求/（按內(nèi)部模型法計量的資本要求＋按標準法計量的資本要求）×100%

　　第一百零三條  商業(yè)銀行市場風險加權資產(chǎn)為市場風險資本要求的12.5倍，即市場風險加權資產(chǎn)=市場風險資本要求×12.5。

　　第二節(jié)  標準法

　　第一百零四條  商業(yè)銀行采用標準法，應按照本辦法附件14的規(guī)定分別計量基于敏感度方法的資本要求、違約風險資本要求和剩余風險附加資本要求。

　　第一百零五條  基于敏感度方法的資本要求為得爾塔、維伽和曲度三項風險資本要求之和。風險類別包括一般利率風險、非證券化信用利差風險、非相關性交易組合證券化信用利差風險、相關性交易組合證券化信用利差風險、股票風險、商品風險和匯率風險。

　　第一百零六條  違約風險資本要求的風險類別包括非證券化違約風險、非相關性交易組合證券化違約風險和相關性交易組合證券化違約風險。

　　第一百零七條  標的為奇異性資產(chǎn)的工具和承擔其他剩余風險的工具應計量剩余風險附加資本要求。

　　第三節(jié)  內(nèi)部模型法

　　第一百零八條  商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，應符合本辦法附件15的規(guī)定，并經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構驗收通過。商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法的，應同時按標準法計量和報送所有交易臺的資本要求。

　　第一百零九條  商業(yè)銀行采用內(nèi)部模型法，其市場風險總資本要求(ACRtotal)為：

　　其中：

　　（一）IMAG,A為經(jīng)驗收通過使用內(nèi)部模型法且符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺資本要求。

　　（二）Cu為未經(jīng)驗收通過使用內(nèi)部模型法或不符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺按標準法計量的資本要求。

　�。ㄈ┵Y本附加為根據(jù)損益歸因測試結果相應增加的資本要求。

　�。ㄋ模㏒Aall desk為所有交易臺按標準法計量的資本要求，SAG,A為經(jīng)驗收通過使用內(nèi)部模型法且符合內(nèi)部模型法使用條件的交易臺按標準法計量的資本要求。

　　具體計量要求見本辦法附件15。

　　第一百一十條  商業(yè)銀行應使用單獨的內(nèi)部模型計量違約風險資本要求。內(nèi)部模型未達到合格標準或未覆蓋違約風險的，應按標準法計量違約風險資本要求。

　　第四節(jié)  簡化標準法

　　第一百一十一條  商業(yè)銀行采用簡化標準法應符合本辦法附件16的要求。商業(yè)銀行應按照本辦法附件16的規(guī)定分別計量利率風險、匯率風險、商品風險和股票風險的資本要求，并單獨計量以各類風險為基礎的期權風險的資本要求。

　　第一百一十二條  簡化標準法市場風險資本要求為利率風險、匯率風險、商品風險、股票風險和以各類風險為基礎的期權風險的資本要求經(jīng)相應的調整后加總，公式如下：

　　資本要求=利率風險資本要求（含利率類期權風險資本要求）×1.3+匯率風險資本要求（含匯率類期權風險資本要求）×1.2+商品風險資本要求（含商品類期權風險資本要求）×1.9+股票風險資本要求（含股票類期權風險資本要求）×3.5

　　利率風險資本要求和股票風險資本要求為一般市場風險資本要求和特定市場風險資本要求之和。期權風險資本要求納入其標的對應風險類別進行資本要求匯總。

　　第六章  操作風險加權資產(chǎn)計量

　　第一節(jié)  一般規(guī)定

　　第一百一十三條  本辦法所稱操作風險是指由于內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)存在問題以及外部事件造成損失的風險，包括法律風險，但不包括戰(zhàn)略風險和聲譽風險。

　　第一百一十四條  商業(yè)銀行可以采用標準法或基本指標法計量操作風險資本要求。

　　第一檔商業(yè)銀行應采用標準法計量操作風險資本要求，并符合本辦法附件18的規(guī)定。

　　第二檔商業(yè)銀行應采用基本指標法計量操作風險資本要求。

　　第一百一十五條  商業(yè)銀行操作風險加權資產(chǎn)為操作風險資本要求的12.5倍，即操作風險加權資產(chǎn)=操作風險資本要求×12.5。

　　第二節(jié)  標準法

　　第一百一十六條  商業(yè)銀行采用標準法，應按照以下公式計量操作風險資本要求：

　　其中：

　�。ㄒ唬㎏TSA為按標準法計量的操作風險資本要求。

　�。ǘ〣IC為業(yè)務指標部分。

　�。ㄈ㊣LM為內(nèi)部損失乘數(shù)。

　　第一百一十七條  業(yè)務指標部分（BIC）等于商業(yè)銀行的業(yè)務指標（BI）乘以對應的邊際資本系數(shù)。

　　第一百一十八條  業(yè)務指標（BI）為利息、租賃和股利部分（ILDC）,服務部分（SC）及金融部分（FC）之和,即BI=ILDC+SC+FC。其中：

　　每個項目上方的橫線表示近三年的算術平均值，各部分的具體項目定義見本辦法附件18。

　　第一百一十九條  商業(yè)銀行采用標準法，應根據(jù)業(yè)務指標（BI）規(guī)模適用累進邊際資本系數(shù)。業(yè)務指標80億元人民幣（含）以下的部分，邊際資本系數(shù)為12%；80億元人民幣以上，2400億元人民幣（含）以下的部分，邊際資本系數(shù)為15%；2400億元人民幣以上的部分，邊際資本系數(shù)為18%。

　　第一百二十條  內(nèi)部損失乘數(shù)（ILM）是基于商業(yè)銀行操作風險平均歷史損失數(shù)據(jù)與業(yè)務指標部分的調整因子，計算公式為：

　　其中：

　　損失部分（LC）為近十年操作風險損失金額的算術平均值的15倍。損失數(shù)據(jù)識別、收集和處理的標準見本辦法附件18。

　　第一百二十一條  商業(yè)銀行采用標準法，經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構驗收通過后，可采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)；未經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構驗收通過的，應采用本辦法附件18中給定的內(nèi)部損失乘數(shù)。

　　第三節(jié)  基本指標法

　　第一百二十二條  商業(yè)銀行采用基本指標法，應以總收入為基礎計量操作風險資本要求。商業(yè)銀行應按照本辦法附件18的規(guī)定確認總收入。

　　總收入為凈利息收入與凈非利息收入之和。

　　第一百二十三條  商業(yè)銀行采用基本指標法，應按照以下公式計量操作風險資本要求：

　　其中：

　�。ㄒ唬榘椿局笜朔ㄓ嬃康牟僮黠L險資本要求。

　�。ǘ〨I為近三年中每年正的總收入。

　�。ㄈ﹏為近三年中總收入為正的年數(shù)。

　�。ㄋ模│翞�15%。

　　第七章  商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序

　　第一節(jié)  一般規(guī)定

　　第一百二十四條  商業(yè)銀行應按照國家金融監(jiān)督管理總局關于全面風險管理的相關監(jiān)管要求和本辦法規(guī)定，建立完善的風險管理框架和穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足評估程序，明確風險治理結構，審慎評估各類風險、資本充足水平和資本質量，制定資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃，確保銀行資本能夠充分抵御其所面臨的風險，滿足業(yè)務發(fā)展的需要。

　　第一百二十五條  商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序應實現(xiàn)以下目標：

　�。ㄒ唬┐_保主要風險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告。

　�。ǘ┐_保資本水平與風險偏好及風險管理水平相適應。

　　（三）確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。

　　第一百二十六條  商業(yè)銀行應將壓力測試作為內(nèi)部資本充足評估程序的重要組成部分，結合壓力測試結果確定內(nèi)部資本充足率目標。壓力測試應覆蓋各業(yè)務條線的主要風險，并充分考慮經(jīng)濟周期對資本充足率的影響。

　　第一百二十七條  商業(yè)銀行應將內(nèi)部資本充足評估程序作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評估結果運用于資本預算與分配、授信決策和戰(zhàn)略規(guī)劃。

　　第一百二十八條  商業(yè)銀行應制定合理的薪酬政策，確保薪酬水平、結構和發(fā)放時間安排與風險大小和風險存續(xù)期限一致，反映風險調整后的長期收益水平，防止過度承擔風險，維護財務穩(wěn)健性。

　　第一百二十九條  商業(yè)銀行可根據(jù)本銀行業(yè)務規(guī)模和復雜程度，采用適合自身風險特點的內(nèi)部資本充足評估程序，并至少每年實施一次，在銀行經(jīng)營情況、風險狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，應及時進行調整和更新。

　　第二節(jié)  治理結構

　　第一百三十條  商業(yè)銀行董事會承擔本行資本管理的最終責任，履行以下職責：

　�。ㄒ唬┰O定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略和外部環(huán)境相適應的風險偏好和資本充足目標，審批銀行內(nèi)部資本充足評估程序，確保資本充分覆蓋主要風險。

　�。ǘ⿲徟Y本管理制度，確保資本管理政策和控制措施有效。

　　（三）監(jiān)督內(nèi)部資本充足評估程序的全面性、前瞻性和有效性。

　�。ㄋ模⿲徟⒈O(jiān)督資本規(guī)劃的實施，滿足銀行持續(xù)經(jīng)營和應急性資本補充需要。

　�。ㄎ澹┲辽倜磕暌淮螌徟Y本充足率管理計劃，審議資本充足率管理報告及內(nèi)部資本充足評估報告，聽取對資本充足率管理和內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況的審計報告。

　�。⿲徟谌е畔⑴墩摺⒊绦蚝蛢�(nèi)容，并保證披露信息的真實、準確和完整。

　�。ㄆ撸┐_保商業(yè)銀行有足夠的資源，能夠獨立、有效地開展資本管理工作。

　　第一百三十一條  商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，董事會還應負責審批資本計量高級方法的管理體系實施規(guī)劃和重大管理政策，監(jiān)督高級管理層制定并實施資本計量高級方法的管理政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠資源支持資本計量高級方法管理體系的運行。

　　第一百三十二條  商業(yè)銀行高級管理層負責根據(jù)業(yè)務戰(zhàn)略和風險偏好組織實施資本管理工作，確保資本與業(yè)務發(fā)展、風險水平相適應，落實各項監(jiān)控措施。具體履行以下職責：

　�。ㄒ唬┲贫ú⒔M織執(zhí)行資本管理的規(guī)章制度。

　�。ǘ┲贫ú⒔M織實施內(nèi)部資本充足評估程序，明確相關部門的職責分工，建立健全評估框架、流程和管理制度，確保與商業(yè)銀行全面風險管理、資本計量及分配等保持一致。

　�。ㄈ┲贫ê徒M織實施資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃。

　�。ㄋ模┒ㄆ诤筒欢ㄆ谠u估資本充足率，向董事會報告資本充足率、資本充足率管理情況和內(nèi)部資本充足評估結果。

　�。ㄎ澹┙M織開展壓力測試，參與壓力測試目標、方案及重要假設的確定，推動壓力測試結果在風險評估和資本規(guī)劃中的運用，確保資本應急補充機制的有效性。

　　（六）組織內(nèi)部資本充足評估信息管理系統(tǒng)的開發(fā)和維護工作，確保信息管理系統(tǒng)及時、準確地提供評估所需信息。

　　第一百三十三條  商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，高級管理層還應定期評估方法和工具的合理性和有效性，定期聽取資本計量高級方法驗證工作的匯報，履行資本計量高級方法體系的建設、驗證和持續(xù)優(yōu)化等職責。

　　第一百三十四條  商業(yè)銀行監(jiān)事會應對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。

　　第一百三十五條  商業(yè)銀行應指定相關部門履行以下資本管理職責：

　�。ㄒ唬┲贫ㄙY本總量、結構和質量管理計劃，編制并實施資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃，向高級管理層報告資本規(guī)劃和資本充足率管理計劃執(zhí)行情況。

　　（二）持續(xù)監(jiān)控并定期測算資本充足率水平，開展資本充足率壓力測試。

　�。ㄈ┙M織建立內(nèi)部資本計量、配置和風險調整資本收益的評價管理體系。

　�。ㄋ模┙M織實施內(nèi)部資本充足評估程序。

　　（五）建立資本應急補充機制，參與或組織籌集資本。

　�。┚幹频谌е畔⑴段募�。

　　第一百三十六條  商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，相關部門還應履行以下職責：

　�。ㄒ唬┰O計、實施、監(jiān)控和維護資本計量高級方法。

　�。ǘ┙∪Y本計量高級方法管理機制。

　�。ㄈ┫蚋呒壒芾韺訄蟾尜Y本計量高級方法的計量結果。

　　（四）組織開展各類風險壓力測試。

　　第一百三十七條  商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，應建立驗證部門（團隊），負責資本計量高級方法的驗證工作。驗證部門（團隊）應獨立于資本計量高級方法的開發(fā)和運行部門（團隊）。

　　第一百三十八條  商業(yè)銀行應明確內(nèi)部審計部門在資本管理中的職責。內(nèi)部審計部門應履行以下職責：

　�。ㄒ唬┰u估資本管理的治理結構和相關部門履職情況，以及相關人員的專業(yè)技能和資源充分性。

　�。ǘ┲辽倜磕暌淮螜z查內(nèi)部資本充足評估程序相關政策和執(zhí)行情況。

　�。ㄈ┲辽倜磕暌淮卧u估資本規(guī)劃的執(zhí)行情況。

　�。ㄋ模┲辽倜磕暌淮卧u估資本充足率管理計劃的執(zhí)行情況。

　　（五）檢查資本管理的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理的合規(guī)性和有效性。

　�。┫蚨聲峤毁Y本充足率管理審計報告、內(nèi)部資本充足評估程序執(zhí)行情況審計報告、資本計量高級方法管理審計報告。

　　第一百三十九條  商業(yè)銀行采用資本計量高級方法的，內(nèi)部審計部門還應評估資本計量高級方法的適用性和有效性，檢查計量結果的可靠性和準確性，檢查資本計量高級方法的驗證政策和程序，評估驗證工作的獨立性和有效性。

　　第三節(jié)  風險評估

　　第一百四十條  商業(yè)銀行應按照國家金融監(jiān)督管理總局相關要求和本辦法附件20的規(guī)定，設立主要風險的識別和評估標準，確保主要風險得到及時識別、審慎評估和有效監(jiān)控。

　　主要風險包括可能導致重大損失的單一風險，以及單一風險程度不高、但與其他風險相互作用可能導致重大損失的風險。風險評估應至少覆蓋以下各類風險：

　�。ㄒ唬┍巨k法第四章、第五章和第六章中涉及且已覆蓋的風險，包括信用風險、市場風險和操作風險。

　�。ǘ┍巨k法第四章、第五章和第六章中涉及但沒有完全覆蓋的風險，包括集中度風險、剩余操作風險等。

　�。ㄈ┍巨k法第四章、第五章和第六章中未涉及的風險，包括銀行賬簿利率風險、流動性風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險和對商業(yè)銀行有實質性影響的其他風險。

　�。ㄋ模┩獠拷�(jīng)營環(huán)境變化引發(fā)的風險。

　　第一百四十一條  商業(yè)銀行應采用定量和定性相結合的方法，有效評估和管理各類主要風險。

　�。ㄒ唬⿲δ軌蛄炕娘L險，商業(yè)銀行應開發(fā)和完善風險計量技術，確保風險計量的一致性、客觀性和準確性，在此基礎上加強對相關風險的緩釋、控制和管理。

　　（二）對難以量化的風險，商業(yè)銀行應建立風險識別、評估、控制和報告機制，確保相關風險得到有效管理。

　　第一百四十二條  商業(yè)銀行應建立風險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風險。商業(yè)銀行可以采用多種風險加總方法，但應至少采取簡單加總法，并判斷風險加總結果的合理性和審慎性。

　　第一百四十三條  商業(yè)銀行進行風險加總，應充分考慮集中度風險及風險之間的相互傳染。若考慮風險分散化效應，應基于長期實證數(shù)據(jù)，且數(shù)據(jù)觀察期至少覆蓋一個完整的經(jīng)濟周期。否則，商業(yè)銀行應對風險加總方法和假設進行審慎調整。

　　第四節(jié)  資本規(guī)劃

　　第一百四十四條  商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應綜合考慮風險評估結果、壓力測試結果、未來資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求。資本規(guī)劃應至少設定內(nèi)部資本充足率三年目標。

　　第一百四十五條  商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應確保目標資本水平與業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略、風險偏好、風險管理水平和外部經(jīng)營環(huán)境相適應，兼顧短期和長期資本需求，并考慮各種資本補充來源的長期可持續(xù)性。

　　第一百四十六條  商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應審慎估計資產(chǎn)質量、利潤增長及資本市場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負面影響的因素，包括或有風險暴露，嚴重且長期的市場衰退，以及突破風險承受能力的其他事件。

　　第一百四十七條  商業(yè)銀行應優(yōu)先考慮補充核心一級資本，增強內(nèi)部資本積累能力，完善資本結構，提高資本質量。

　　第五節(jié)  壓力測試

　　第一百四十八條  商業(yè)銀行應按照國家金融監(jiān)督管理總局關于壓力測試的相關監(jiān)管要求和本辦法附件20的規(guī)定，通過嚴格和前瞻性的壓力測試，測算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，并制定資本應急預案以滿足計劃外的資本需求，確保銀行具備充足資本應對不利的市場條件變化。

　　第一百四十九條  商業(yè)銀行應將壓力測試作為風險識別、監(jiān)測和評估的重要工具，并根據(jù)壓力測試結果評估銀行所面臨的潛在不利影響及對應所需持有的資本。

　　對于輕度壓力測試結果，商業(yè)銀行應將輕度壓力測試下資本缺口轉換為資本加點，并將其視為第二支柱資本要求的組成部分。

　　對于重度壓力測試結果，商業(yè)銀行應在應急預案中明確相應的資本補充政策安排和應對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，合理設計資本補充渠道。商業(yè)銀行的資本應急預案應包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限制資本占用程度高的業(yè)務發(fā)展、采用風險緩釋措施等。

　　第一百五十條  商業(yè)銀行高級管理層應充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風險及風險間的相互作用、資本工具吸收損失和支持業(yè)務持續(xù)運營的能力，并判斷資本管理目標、資本補充政策安排和應對措施的合理性。

　　第六節(jié)  監(jiān)測報告

　　第一百五十一條  商業(yè)銀行應建立內(nèi)部資本充足評估程序的報告體系，定期監(jiān)測和報告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。報告應至少包括以下內(nèi)容：

　　（一）評估主要風險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標和外部環(huán)境對資本水平的影響。

　　（二）評估實際持有的資本是否足以抵御主要風險。

　�。ㄈ┨岢龃_保資本能夠充分覆蓋主要風險的建議。

　　根據(jù)重要性和報告用途不同，商業(yè)銀行應明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度，確保報告信息與報送頻率滿足銀行資本管理的需要。

　　第一百五十二條  商業(yè)銀行應建立用于風險和資本的計量和管理的信息管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行的信息管理系統(tǒng)應具備以下功能：

　�。ㄒ唬┣逦�、及時地向董事會和高級管理層提供總體風險信息。

　�。ǘ蚀_、及時地加總各業(yè)務條線的風險暴露和風險計量結果。

　�。ㄈ﹦討B(tài)支持集中度風險和潛在風險的識別。

　�。ㄋ模┳R別、計量并管理各類風險緩釋工具以及因風險緩釋帶來的風險。

　�。ㄎ澹槎嘟嵌仍u估風險計量的不確定性提供支持，分析潛在風險假設條件變化帶來的影響。

　�。┲С智罢靶缘那榫胺治觯u估市場變化和壓力情形對銀行資本的影響。

　�。ㄆ撸┍O(jiān)測、報告風險限額的執(zhí)行情況。

第一百五十三條  商業(yè)銀行應系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風險相關數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，以獲取、清洗、轉換和存儲數(shù)據(jù)，并建立數(shù)據(jù)質量控制政策和程序，確保數(shù)據(jù)的真實性、完整性、全面性、準確性和一致性，滿足資本計量和內(nèi)部資本充足評估等工作的需要。

　　第一百五十四條  商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)應達到資本充足率非現(xiàn)場監(jiān)管報表和第三支柱信息披露的有關要求。

　第一百五十五條  商業(yè)銀行應建立完整的文檔管理平臺，為內(nèi)部審計部門及國家金融監(jiān)督管理總局對資本管理的評估提供支持。文檔應至少包括：

　�。ㄒ唬┒聲�、高級管理層和相關部門的職責、獨立性以及履職情況。

　　（二）關于資本管理、風險管理等政策流程的制度文件。

（三）資本規(guī)劃、資本充足率管理計劃、內(nèi)部資本充足評估報告、風險計量模型驗證報告、壓力測試報告、審計報告以及上述報告的相關重要文檔。

　�。ㄋ模╆P于資本管理的會議紀要和重要決策意見。

　　第八章  監(jiān)督檢查

　　第一節(jié)  監(jiān)督檢查內(nèi)容

　　第一百五十六條  資本充足率監(jiān)督檢查是國家金融監(jiān)督管理總局審慎風險監(jiān)管體系的重要組成部分。

　　第一百五十七條  國家金融監(jiān)督管理總局根據(jù)宏觀經(jīng)濟運行、產(chǎn)業(yè)政策和信貸風險變化，識別銀行業(yè)重大突出風險，對相關資產(chǎn)組合提出特定資本要求。

　　第一百五十八條  國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查，督促銀行確保資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風險。資本充足率監(jiān)督檢查包括但不限于以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬┰u估商業(yè)銀行全面風險管理框架。

　�。ǘ⿲彶樯虡I(yè)銀行對合格資本工具的認定，以及各類風險加權資產(chǎn)的計量方法和結果，評估資本充足率計量結果的合理性和準確性。

　　（三）檢查商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序，評估公司治理、資本規(guī)劃、內(nèi)部控制和審計等。

　　（四）評估商業(yè)銀行的信用風險、市場風險、操作風險、銀行賬簿利率風險、流動性風險、聲譽風險以及戰(zhàn)略風險等各類風險及風險間的關聯(lián)性。

　�。ㄎ澹⿲ι虡I(yè)銀行壓力測試組織架構、資源投入、情景設計、數(shù)據(jù)質量、測算模型、測試結果、結果應用等情況開展監(jiān)督檢查。

　　第一百五十九條  商業(yè)銀行采用資本計量高級方法，應按本辦法附件21的規(guī)定向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構提出申請。操作風險標準法申請采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)適用本辦法附件21。

　　第一百六十條  國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構依照本辦法附件21的規(guī)定對商業(yè)銀行進行評估，根據(jù)評估結果決定是否驗收通過商業(yè)銀行采用資本計量高級方法、對操作風險標準法采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)；并對商業(yè)銀行資本計量高級方法的使用情況以及驗證工作、操作風險標準法自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)的情況進行持續(xù)監(jiān)督檢查。

　　第一百六十一條  商業(yè)銀行不能持續(xù)達到本辦法規(guī)定的資本計量高級方法、對操作風險標準法采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)的運用要求，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構有權要求其限期整改。

　　商業(yè)銀行在規(guī)定期限內(nèi)未達標，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構有權取消其采用資本計量高級方法、對操作風險標準法采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)的資格。

　　第二節(jié)  監(jiān)督檢查程序

　　第一百六十二條  國家金融監(jiān)督管理總局建立資本監(jiān)管工作機制，履行以下職責：

　�。ㄒ唬└鶕�(jù)評估銀行業(yè)面臨的重大突出風險，提出針對特定資產(chǎn)組合的第二支柱資本要求的建議。

　�。ǘ┲贫ㄉ虡I(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查總體規(guī)劃，協(xié)調、組織和督促對商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查的實施。

　�。ㄈ⿲徸h并決定對商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。

　�。ㄋ模┦芾砩虡I(yè)銀行就資本充足率監(jiān)督檢查結果提出的申辯，確保監(jiān)督檢查過程以及評價結果的公正和準確。

　　第一百六十三條  國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查的方式對商業(yè)銀行資本充足率進行監(jiān)督檢查。

　　除對資本充足率的常規(guī)監(jiān)督檢查外，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構可根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部情況或外部市場環(huán)境的變化實施資本充足率的臨時監(jiān)督檢查。

　　第一百六十四條  商業(yè)銀行應在年度結束后的四個月內(nèi)向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構提交內(nèi)部資本充足評估報告。

　　第一百六十五條  國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構實施資本充足率監(jiān)督檢查應遵循以下程序：

　�。ㄒ唬⿲彶樯虡I(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估報告，制定資本充足率檢查計劃。

　�。ǘ┮罁�(jù)本辦法附件20規(guī)定的風險評估標準，實施資本充足率現(xiàn)場檢查。

　�。ㄈ└鶕�(jù)檢查結果初步確定商業(yè)銀行的監(jiān)管資本要求。

　　（四）與商業(yè)銀行高級管理層就資本充足率檢查情況進行溝通，并將評價結果書面發(fā)送商業(yè)銀行。

　�。ㄎ澹┍O(jiān)督商業(yè)銀行持續(xù)滿足監(jiān)管資本要求的情況。

　　第一百六十六條  商業(yè)銀行可以在接到資本充足率監(jiān)督檢查評價結果后60日內(nèi)，以書面形式向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構提出申辯。在接到評價結果后60日內(nèi)未進行書面申辯的，將被視為接受評價結果。

　　商業(yè)銀行提出書面申辯的，應提交董事會關于進行申辯的決議，并對申辯理由進行詳細說明，同時提交能夠證明申辯理由充分性的相關資料。

　　第一百六十七條  國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構受理并審查商業(yè)銀行提交的書面申辯，視情況對有關問題進行重點核查。

　　國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構在受理書面申辯后的60日內(nèi)做出是否同意商業(yè)銀行申辯的書面答復，并說明理由。

　　第一百六十八條  國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構審查商業(yè)銀行的書面申辯期間，商業(yè)銀行應執(zhí)行資本充足率監(jiān)督檢查所確定的監(jiān)管資本要求，并落實國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構采取的相關監(jiān)管措施。

　　第一百六十九條  商業(yè)銀行應至少每季度向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構報告未并表和并表后的資本監(jiān)管指標信息。

　　如遇影響資本監(jiān)管指標的特別重大事項，商業(yè)銀行應及時向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構報告。

　　第三節(jié)  第二支柱資本要求

　　第一百七十條  商業(yè)銀行已建立內(nèi)部資本充足評估程序并經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構評估認可達到本辦法要求的，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構根據(jù)其內(nèi)部資本充足評估程序結果確定第二支柱資本要求。

　　商業(yè)銀行尚未建立內(nèi)部資本充足評估程序，或經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構評估未達到本辦法要求的，國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構根據(jù)對商業(yè)銀行風險狀況的評估結果、監(jiān)督檢查結果、監(jiān)管評級情況、監(jiān)管壓力測試結果等，確定商業(yè)銀行的第二支柱資本要求。

　　第二支柱資本要求應建立在最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求及系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求之上。

　　第一百七十一條  國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構有權根據(jù)單家商業(yè)銀行操作風險管理水平及操作風險事件發(fā)生情況，提高操作風險的監(jiān)管資本要求。

　　第一百七十二條  國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構有權通過調整風險權重、相關性系數(shù)、有效期限、違約損失率等風險參數(shù)，設置或調整風險加權資產(chǎn)底線等方法，提高特定資產(chǎn)組合的資本要求，包括但不限于以下內(nèi)容：

　�。ㄒ唬└鶕�(jù)區(qū)域風險差異，確定地方政府融資平臺貸款的集中度風險資本要求。

　�。ǘ┩ㄟ^期限調整因子，確定中長期貸款的資本要求。

　�。ㄈ┽槍J款行業(yè)集中度風險狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風險資本要求。

　�。ㄋ模└鶕�(jù)區(qū)域房地產(chǎn)運行情況、個人住房抵押貸款用于購買非自住用房的風險狀況，提高個人住房抵押貸款資本要求。

　　第四節(jié)  監(jiān)管措施

　　第一百七十三條  國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構有權對資本監(jiān)管指標未達到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施，督促其提高資本充足水平。

　　第一百七十四條  根據(jù)資本充足狀況，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構將商業(yè)銀行分為四類：

　　（一）第一類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均達到本辦法規(guī)定的各級資本要求。

　　（二）第二類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率未達到第二支柱資本要求，但均不低于其他各級資本要求。

　　（三）第三類商業(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均不低于最低資本要求，但未達到其他各級資本要求。

　�。ㄋ模┑谒念惿虡I(yè)銀行：資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率任意一項未達到最低資本要求。

　　第一百七十五條  對第一類商業(yè)銀行，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構支持其穩(wěn)健發(fā)展業(yè)務。為防止其資本充足率水平快速下降，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構應采取以下部分或全部預警監(jiān)管措施：

　�。ㄒ唬┮笊虡I(yè)銀行加強對資本充足率水平下降原因的分析及預測。

　�。ǘ┮笊虡I(yè)銀行制定切實可行的資本充足率管理計劃。

　　（三）要求商業(yè)銀行提高風險控制能力。

　　第一百七十六條  對第二類商業(yè)銀行，除本辦法第一百七十五條規(guī)定的監(jiān)管措施外，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構還應采取以下部分或全部監(jiān)管措施：

　�。ㄒ唬┡c商業(yè)銀行董事會、高級管理層進行審慎性會談。

　�。ǘ┫掳l(fā)監(jiān)管意見書，監(jiān)管意見書內(nèi)容包括：商業(yè)銀行資本管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達標意見等。

　�。ㄈ┮笊虡I(yè)銀行制定切實可行的資本補充計劃和限期達標計劃。

　　（四）增加對商業(yè)銀行資本充足的監(jiān)督檢查頻率。

　　（五）要求商業(yè)銀行對特定風險領域采取風險緩釋措施。

　　第一百七十七條  對第三類商業(yè)銀行，除本辦法第一百七十五條、第一百七十六條規(guī)定的監(jiān)管措施外，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構還應采取以下部分或全部監(jiān)管措施：

　　（一）限制商業(yè)銀行分配紅利和其他收入。

　�。ǘ┫拗粕虡I(yè)銀行向董事、高級管理人員實施任何形式的激勵。

　　（三）限制商業(yè)銀行進行股權投資或回購資本工具。

　�。ㄋ模┫拗粕虡I(yè)銀行重要資本性支出。

　�。ㄎ澹┮笊虡I(yè)銀行控制風險資產(chǎn)增長。

　　第一百七十八條  對于資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均滿足最低資本要求，但不滿足儲備資本要求的商業(yè)銀行，其利潤留存比例不得低于以下標準：

　　核心一級資本充足率區(qū)間

　　最低利潤留存比例要求

　�。ㄕ伎煞峙淅麧櫟陌俜直龋�

　　5%—5.625%（含）

　　100%

　　5.625%—6.25%（含）

　　80%

　　6.25%—6.875%（含）

　　60%

　　6.875%—7.5%（含）

　　40%

　　全球系統(tǒng)重要性銀行最低利潤留存比例要求適用本辦法第一百八十一條。

　　若商業(yè)銀行沒有足夠的其他一級資本或二級資本，而使用核心一級資本來滿足一級資本充足率或資本充足率最低要求，核心一級資本凈額扣除用于滿足核心一級資本充足率最低要求的部分后、用于滿足一級資本充足率或資本充足率最低要求的部分，不能計入上表的核心一級資本充足率區(qū)間。

　　國家金融監(jiān)督管理總局有權根據(jù)實際情況對最低利潤留存比例要求進行調整。

　　第一百七十九條  對第四類商業(yè)銀行，除本辦法第一百七十五條、第一百七十六條和第一百七十七條規(guī)定的監(jiān)管措施外，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構還應采取以下部分或全部監(jiān)管措施：

　�。ㄒ唬┮笊虡I(yè)銀行大幅降低風險資產(chǎn)的規(guī)模。

　�。ǘ┴熈钌虡I(yè)銀行停辦一切高風險資產(chǎn)業(yè)務。

　　（三）限制或禁止商業(yè)銀行增設新機構、開辦新業(yè)務。

　　（四）強制要求商業(yè)銀行對資本工具進行減記或轉為普通股。

　�。ㄎ澹┴熈钌虡I(yè)銀行調整董事、高級管理人員或限制其權利。

　　（六）依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機構重組，直至予以撤銷。

　　在處置此類商業(yè)銀行時，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構還將綜合考慮外部因素，采取其他必要措施。

　　第一百八十條  對于杠桿率未達到最低監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構應采取以下部分或全部監(jiān)管措施：

　�。ㄒ唬┮笊虡I(yè)銀行限期補充一級資本。

　　（二）要求商業(yè)銀行控制表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模。

　　對于逾期未改正，或者其行為嚴重危及商業(yè)銀行穩(wěn)健運行、損害存款人和其他客戶的合法權益的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機構應根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定，區(qū)別情形，采取以下部分或全部措施：

　　（一）責令暫停部分業(yè)務、停止批準開辦新業(yè)務。

　�。ǘ┫拗品峙浼t利和其他收入。

　�。ㄈ┩Ｖ古鷾试鲈O分支機構。

　�。ㄋ模┴熈羁毓晒蓶|轉讓股權或者限制有關股東的權利。

　�。ㄎ澹┴熈钫{整董事、高級管理人員或者限制其權利。

　�。┓梢�(guī)定的其他措施。

　第一百八十一條  對于資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率均滿足最低資本要求，并滿足最低杠桿率要求和總損失吸收能力要求，但不滿足儲備資本要求、逆周期資本要求、附加資本要求或附加杠桿率要求中任一要求的全球系統(tǒng)重要性銀行，其利潤留存比例不得低于以下標準：

　　全球系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求

　　核心一級資本充足率區(qū)間

　　杠桿率區(qū)間

　　最低利潤留存比例要求（占可分配利潤的百分比）

　　3.50%

　　5%—6.5%（含）

　　4%—4.4375%（含）

　　100%

　　6.5%—8%（含）

　　4.4375%—4.875%（含）

　　80%

　　8%—9.5%（含）

　　4.875%—5.3125%（含）

　　60%

　　9.5%—11%（含）

　　5.3125%—5.75%（含）

　　40%

　　2.50%

　　5%—6.25%（含）

　　4%—4.3125%（含）

　　100%

　　6.25%—7.5%（含）

　　4.3125%—4.625%（含）

　　80%

　　7.5%—8.75%（含）

　　4.625%—4.9375%（含）

　　60%

　　8.75%—10%（含）

　　4.9375%—5.25%（含）

　　40%

　　2%

　　5%—6.125%（含）

　　4%—4.25%（含）

　　100%

　　6.125%—7.25%（含）

　　4.25%—4.5%（含）

　　80%

　　7.25%—8.375%（含）

　　4.5%—4.75%（含）

　　60%

　　8.375%—9.5%（含）

　　4.75%—5%（含）

　　40%

　　1.50%

　　5%—6%（含）

　　4%—4.1875%（含）

　　100%

　　6%—7%（含）

　　4.1875%—4.375%（含）

　　80%

　　7%—8%（含）

　　4.375%—4.5625%（含）

　　60%

　　8%—9%（含）

　　4.5625%—4.75%（含）

　　40%

　　1%

　　5%—5.875%（含）

　　4%—4.125%（含）

　　100%

　　5.875%—6.75%（含）

　　4.125%—4.25%（含）

　　80%

　　6.75%—7.625%（含）

　　4.25%—4.375%（含）

　　60%

　　7.625%—8.5%（含）

　　4.375%—4.5%（含）

　　40%

　　若全球系統(tǒng)重要性銀行沒有足夠的其他一級資本或二級資本，而使用核心一級資本來滿足一級資本充足率、資本充足率最低要求或總損失吸收能力要求，核心一級資本凈額扣除用于滿足核心一級資本充足率最低要求的部分后、用于滿足一級資本充足率、資本充足率最低要求或總損失吸收能力要求的部分，不能計入上表的核心一級資本充足率區(qū)間。

　　全球系統(tǒng)重要性銀行核心一級資本充足率或杠桿率任意一項處于上表的指標區(qū)間，其利潤留存比例不得低于相應的標準；若核心一級資本充足率和杠桿率均處于上表的指標區(qū)間，其利潤留存比例應采用二者孰高原則確定。

　　國家金融監(jiān)督管理總局有權根據(jù)實際情況對最低利潤留存比例要求進行調整。

　　第一百八十二條  商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定提供監(jiān)管資本報表或報告、未按規(guī)定進行信息披露或提供虛假的或者隱瞞重要事實的報表和統(tǒng)計報告的，國家金融監(jiān)督管理總局依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的相關規(guī)定責令改正，逾期不改正或情節(jié)嚴重的，依法實施行政處罰。

　　第一百八十三條  除上述監(jiān)管措施外，國家金融監(jiān)督管理總局可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及相關法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章的規(guī)定，采取其他監(jiān)管措施。

　　第九章  信息披露

　　第一百八十四條  商業(yè)銀行應通過公開渠道，以簡明清晰、通俗易懂的方式向投資者和社會公眾披露第三支柱相關信息，確保信息披露的集中性、可獲得性和公開性。

　　第一百八十五條  商業(yè)銀行第三支柱信息披露的詳盡程度應與銀行的業(yè)務復雜度相匹配。

　　第一百八十六條  對國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行，信息披露內(nèi)容應至少包括：

　�。ㄒ唬╋L險管理、關鍵審慎監(jiān)管指標和風險加權資產(chǎn)概覽。

　�。ǘ┎煌Y本計量方法下的風險加權資產(chǎn)對比。

　�。ㄈ┵Y本和總損失吸收能力的構成。

　�。ㄋ模├麧櫡峙湎拗啤�

　�。ㄎ澹┴攧請蟊砼c監(jiān)管風險暴露間的聯(lián)系。

　�。┵Y產(chǎn)變現(xiàn)障礙。

　　（七）薪酬。

　�。ò耍┬庞蔑L險。

　�。ň牛┙灰讓κ中庞蔑L險。

　　（十）資產(chǎn)證券化。

　�。ㄊ唬┦袌鲲L險。

　�。ㄊ┬庞霉乐嫡{整風險。

　�。ㄊ┎僮黠L險。

　�。ㄊ模┿y行賬簿利率風險。

　　（十五）宏觀審慎監(jiān)管措施。

　　（十六）杠桿率。

　�。ㄊ撸┝鲃有燥L險。

　　對非國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行（除第三檔商業(yè)銀行外），信息披露內(nèi)容應至少包括風險管理、關鍵審慎監(jiān)管指標和風險加權資產(chǎn)概覽，資本構成，杠桿率的相關定性和定量信息等。

　　對第三檔商業(yè)銀行，信息披露內(nèi)容應至少包括關鍵審慎監(jiān)管指標和資本構成。

　　第一百八十七條  商業(yè)銀行應確保披露信息的真實性、準確性、完整性、一致性和可比性。

　　第一百八十八條  商業(yè)銀行應建立完善的信息披露治理結構，由董事會批準并由高級管理層實施有效的內(nèi)部控制流程，對信息披露內(nèi)容進行合理審查，確保第三支柱披露信息真實、可靠。相關流程的核心內(nèi)容應在商業(yè)銀行年度第三支柱信息披露報告中予以體現(xiàn)。

　　第一百八十九條  商業(yè)銀行第三支柱相關信息可獨立披露或與同期財務報告合并披露。商業(yè)銀行各期（季度、半年和年度）第三支柱信息披露報告均應經(jīng)董事會或高級管理層簽字，并在官方網(wǎng)站披露。

　　第一百九十條  本辦法規(guī)定的披露內(nèi)容是第三支柱信息披露的最低要求，商業(yè)銀行應遵循充分披露的原則，并根據(jù)監(jiān)管政策變化及時調整披露事項。

　　第一百九十一條  商業(yè)銀行可以不披露專有信息或保密信息的具體內(nèi)容，但應解釋原因，并進行一般性披露。

　　第一百九十二條  商業(yè)銀行第三支柱信息披露頻率分為臨時、季度、半年及年度披露。商業(yè)銀行應分別按照本辦法附件22和附件23中各披露表格要求的內(nèi)容和頻率，充分披露第三支柱相關信息。

　　臨時信息應及時披露，季度信息披露時間為每個會計年度的第三個月和第九個月結束后的一個月內(nèi)，半年度信息披露時間為每個會計年度的上半年結束后的兩個月內(nèi)，年度信息披露時間為每個會計年度結束后的四個月內(nèi)。季度、半年及年度的第三支柱信息披露應不晚于同期的財務報告發(fā)布。因特殊原因不能按時披露的，應至少提前15個工作日向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構申請延遲披露。

　　第十章  附  則

　　第一百九十三條  開發(fā)性金融機構和政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、農(nóng)村資金互助社、貸款公司、企業(yè)集團財務公司、消費金融公司、金融租賃公司、汽車金融公司參照本辦法執(zhí)行，另有規(guī)定的從其規(guī)定。

　　外國銀行在華分行參照本辦法規(guī)定的風險權重計量人民幣風險加權資產(chǎn)。

　　金融資產(chǎn)管理公司執(zhí)行本辦法杠桿率相關規(guī)定。

　　第一百九十四條  商業(yè)銀行季末并表口徑調整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額和境外債權債務余額發(fā)生變化，連續(xù)四個季度符合本辦法第六條相關機構檔次劃分標準的，應在第四個季度結束后的一個月內(nèi)向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構報告。

　　國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構根據(jù)單家銀行經(jīng)營管理和風險水平等情況，結合監(jiān)管判斷決定是否調整其所屬的機構檔次，相應設立不超過一年的實施準備期。

　　準備期結束后，商業(yè)銀行應調整所屬的機構檔次，適用對應的信用風險和操作風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則、資本充足率監(jiān)管要求和信息披露規(guī)定，并向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構報告實施情況。

　　第一百九十五條  采用簡化標準法或標準法計量市場風險資本要求的商業(yè)銀行，若連續(xù)四個季度不再滿足相關方法適用條件，應在第四個季度結束后的一個月內(nèi)向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構報告。

　　國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構根據(jù)單家銀行經(jīng)營管理和風險水平等情況，結合監(jiān)管判斷決定是否調整其市場風險資本計量方法，相應設立不超過一年的實施準備期。

　　準備期結束后，商業(yè)銀行應采用調整后的市場風險資本計量方法，并向國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構報告實施情況。

　　第一百九十六條  本辦法所稱的資本計量高級方法包括信用風險內(nèi)部評級法和市場風險內(nèi)部模型法。商業(yè)銀行采用資本計量高級方法，應按照本辦法附件24的規(guī)定建立資本計量高級方法驗證體系。

　　第一百九十七條  獲得國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構驗收通過采用資本計量高級方法的商業(yè)銀行應按照本辦法規(guī)定的資本計量高級方法和其他方法并行計量資本充足率，并遵守本辦法附件21規(guī)定的資本底線要求。

　　第一百九十八條  國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構對采用資本計量高級方法的商業(yè)銀行設立并行期，并行期自驗收通過采用資本計量高級方法當年底開始，至少持續(xù)三年。操作風險標準法采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)的商業(yè)銀行，適用并行期安排。

　　并行期內(nèi)，商業(yè)銀行實際計提的損失準備超過預期損失的，低于不良資產(chǎn)余額的1.5倍的超額損失準備計入二級資本的數(shù)量不得超過信用風險加權資產(chǎn)的0.6%；高于不良資產(chǎn)余額的1.5倍的超額損失準備可全部計入二級資本。

　　第一百九十九條  商業(yè)銀行計量并表資本充足率，應按照集團統(tǒng)一的計量方法對附屬機構資本計量結果進行調整后，進行資本并表。

　　第二百條  2029年1月1日前，第一檔商業(yè)銀行計量并表資本充足率可按照以下規(guī)則適當簡化資本并表處理方式，鼓勵有條件的商業(yè)銀行按照集團統(tǒng)一的計量方法進行資本并表。

　�。ㄒ唬⿲Ψ系诙䴔n商業(yè)銀行標準的附屬機構，可按照第二檔商業(yè)銀行信用風險和操作風險計量規(guī)則所計量的風險加權資產(chǎn)結果直接并表。

　�。ǘ⿲M足市場風險簡化標準法適用條件的附屬機構，可按照市場風險簡化標準法的風險加權資產(chǎn)計量結果直接并表。

　　對符合第三檔商業(yè)銀行標準的附屬機構，按照附件23規(guī)定的計量規(guī)則所計量的風險加權資產(chǎn)結果直接并表。

　　第二百零一條  第一檔商業(yè)銀行應及時制定并實施切實可行的并表資本充足率計量分步達標規(guī)劃，并報國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構。

　　國家金融監(jiān)督管理總局或其派出機構根據(jù)商業(yè)銀行并表資本充足率計量達標規(guī)劃實施情況，采取相應的監(jiān)管措施。

　　第二百零二條  第二檔商業(yè)銀行計量并表資本充足率，可按照以下規(guī)則適當簡化資本并表處理方式，鼓勵有條件的商業(yè)銀行按照集團統(tǒng)一的計量方法進行資本并表。

　�。ㄒ唬⿲Ψ系谌龣n商業(yè)銀行標準的附屬機構，可按照附件23規(guī)定的計量規(guī)則計量的信用風險和操作風險加權資產(chǎn)結果直接并表。

　�。ǘ⿲M足市場風險簡化標準法適用條件的附屬機構，可按照市場風險簡化標準法的風險加權資產(chǎn)計量結果直接并表。

　　第二百零三條  本辦法中采用標準普爾的評級符號，但對商業(yè)銀行選用外部信用評級公司不作規(guī)定；商業(yè)銀行使用外部評級公司的評級結果應符合本辦法附件25的規(guī)定，并保持連續(xù)性。

　　第二百零四條  附件1至附件25是本辦法的組成部分。

　�。ㄒ唬└郊�1：資本工具合格標準。

　　（二）附件2：信用風險權重法風險暴露分類標準。

　�。ㄈ└郊�3：信用風險權重法表內(nèi)資產(chǎn)風險權重、表外項目信用轉換系數(shù)及合格信用風險緩釋工具。

　　（四）附件4：信用風險內(nèi)部評級法風險暴露分類標準。

　�。ㄎ澹└郊�5：信用風險內(nèi)部評級體系監(jiān)管要求。

　�。└郊�6：信用風險內(nèi)部評級法風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則。

　　（七）附件7：信用風險內(nèi)部評級法風險緩釋監(jiān)管要求。

　　（八）附件8：信用風險內(nèi)部評級法專業(yè)貸款風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則。

　　（九）附件9：交易對手信用風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則。

　�。ㄊ└郊�10：中央交易對手風險暴露資本計量規(guī)則。

　�。ㄊ唬└郊�11：資產(chǎn)證券化風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則。

　�。ㄊ└郊�12：資產(chǎn)管理產(chǎn)品風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則。

　　（十三）附件13：賬簿劃分和名詞解釋。

　�。ㄊ模└郊�14：市場風險標準法計量規(guī)則。

　　（十五）附件15：市場風險內(nèi)部模型法監(jiān)管要求。

　�。ㄊ└郊�16：市場風險簡化標準法計量規(guī)則。

　�。ㄊ撸└郊�17：信用估值調整風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則。

　�。ㄊ耍└郊�18：操作風險資本計量監(jiān)管要求。

　　（十九）附件19：調整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額計算方法。

　�。ǘ└郊�20：商業(yè)銀行風險評估標準。

　�。ǘ唬└郊�21：資本計量高級方法監(jiān)督檢查。

　�。ǘ└郊�22：商業(yè)銀行信息披露內(nèi)容和要求。

　�。ǘ└郊�23：第三檔商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)定。

　�。ǘ模└郊�24：資本計量高級方法驗證要求。

　�。ǘ澹└郊�25：外部評級使用規(guī)范。

　　第二百零五條  國家金融監(jiān)督管理總局有權根據(jù)宏觀經(jīng)濟金融形勢、商業(yè)銀行經(jīng)營管理和風險水平等情況，對本辦法相關內(nèi)容進行調整。

　　第二百零六條  本辦法由國家金融監(jiān)督管理總局負責解釋。

　　本辦法自2024年１月１日起施行。《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2012年第1號）、《中國銀監(jiān)會關于印發(fā)商業(yè)銀行資本監(jiān)管配套政策文件的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2013〕33號）、《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2015年第1號）、《商業(yè)銀行全球系統(tǒng)重要性評估指標披露指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2014〕1號）、《中國銀監(jiān)會關于印發(fā)衍生工具交易對手違約風險資產(chǎn)計量規(guī)則的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2018〕1號）同時廢止。本辦法施行前出臺的有關規(guī)章及規(guī)范性文件與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。

　　國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法》http://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=1134330&itemId=916&generaltype=0

　　國家金融監(jiān)督管理總局就《商業(yè)銀行資本管理辦法》答記者問http://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=1134332&itemId=915&generaltype=0