租后檢查是融資租賃業(yè)務(wù)租后管理的常規(guī)工作，也是風險閉環(huán)管理的重要環(huán)節(jié)。高效完善的租后檢查利于了解客戶動態(tài)、維系客戶關(guān)系，更利于識別租賃項目風險信號、判斷違約風險、保證資產(chǎn)的安全性。面對復(fù)雜嚴峻的國內(nèi)外形勢以及疫情沖擊下的經(jīng)濟下行壓力，實體經(jīng)濟發(fā)展存在不確定性因素，做好租賃項目的租后檢查尤為重要。

　　一、三種檢查方法，組合拳更有效

　　租賃期間，融資租賃公司可采取現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查、遠程檢查的方式，對交易對手及影響租賃資產(chǎn)安全性、增信措施有效性等有關(guān)因素進行跟蹤和分析，及時發(fā)現(xiàn)風險信號并采取補救措施，以保證資產(chǎn)質(zhì)量。

　　現(xiàn)場檢查是到客戶經(jīng)營場所實地溝通，獲取客戶的第一手信息。非現(xiàn)場檢查是通過電話會議訪談，查看客戶的財務(wù)報表、外部風險監(jiān)控和預(yù)警信息系統(tǒng)等，獲取客戶相關(guān)信息。遠程檢查是通過部署智能監(jiān)控設(shè)備，遠程監(jiān)控客戶生產(chǎn)經(jīng)營狀況，采集相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)以開展檢查。通常要將現(xiàn)場及非現(xiàn)場等方式結(jié)合使用，綜合分析交易對手的經(jīng)營情況、償債能力以及租賃資產(chǎn)的安全性，以便于有效識別風險。

　　二、把握檢查要點，精準掌握項目動態(tài)

　　做好租后檢查，重點把握以下要點：

　　第一，以租賃項目盡調(diào)申報為出發(fā)點，關(guān)注重要事項推進情況。首先，為保證租賃物安全性及租金按時回款，租賃項目往往會安排租賃物投保及賬戶監(jiān)管等一系列增信措施。租后檢查首先要落實的是跟蹤租賃期間增信措施有效性，防止出現(xiàn)租賃物斷保，監(jiān)管賬戶效力不及預(yù)期等風險。其次，項目申報時點獲取到交易對手資本性支出等重點信息，諸如重大建設(shè)項目的完成進度、發(fā)債和資本擴張安排等，租后檢查階段應(yīng)當繼續(xù)關(guān)注其落實進度，特別是結(jié)合融資租賃的資金用途，警惕挪用資金或在建項目爛尾等情況，從而判斷潛在的違約風險。

　　第二，以外部信息為線索，掌握交易對手動態(tài)。目前，國家信用體系不斷健全，風險監(jiān)控和預(yù)警信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)挖掘功能越來越強大，交易對手經(jīng)營發(fā)展過程中的重大決策或預(yù)計負債等重大事件通常會反映到工商信息或網(wǎng)絡(luò)輿情。交易對手變更經(jīng)營范圍及經(jīng)營場地的背后可能是一項投資決策，也可能是高管變動，而一項監(jiān)管處罰或訴訟的影響可能會波及業(yè)務(wù)發(fā)展，因而關(guān)注交易對手的各項動態(tài)并基于收集到的信息開展租后檢查工作，可以有的放矢，不斷深化檢查成果。

　　第三，以財務(wù)報表為切入點，關(guān)注交易對手經(jīng)營變化。財務(wù)報表的資產(chǎn)負債數(shù)據(jù)可以反映交易對手的資產(chǎn)狀況、變現(xiàn)能力、債務(wù)負擔；利潤數(shù)據(jù)可以反映交易對手的經(jīng)營情況、費用壓力，現(xiàn)金流數(shù)據(jù)可以反映交易對手的造血能力。在租后檢查過程中，資產(chǎn)的大額增長、剛性負債及關(guān)聯(lián)方占款的顯著增加、營業(yè)收入的下滑等重要財務(wù)信息均是需要了解的重點。另外應(yīng)當注重收集交易對手的最新財務(wù)數(shù)據(jù)進行分析，避免數(shù)據(jù)陳舊不能反映交易對手的最新狀況。

　　三、找準檢查時間，長效監(jiān)控事半功倍

　　租后檢查的頻率需要適度，過高的檢查頻率可能會浪費時間并帶來不好的客戶體驗，過低的檢查頻率不利于及時發(fā)現(xiàn)和處置風險。因而需要根據(jù)客戶屬性、所處行業(yè)、上年檢查時間等，有針對性地確定租后檢查時間，并進行持續(xù)動態(tài)監(jiān)控。例如，發(fā)債或上市主體可基于其對外公布財務(wù)數(shù)據(jù)的時點進行檢查，半年報數(shù)據(jù)披露后為宜。普通民營企業(yè)可在上年年報披露后進行檢查，檢查時點收集最新一期財務(wù)數(shù)據(jù)進行同期比對。避免在企業(yè)季節(jié)性停工、設(shè)備檢修停工等時段進行租后檢查，在此期間難以辨別租賃物的正常運行情況。

租后檢查報告的披露不應(yīng)作為年度租后檢查工作的終結(jié)，可以建立長效監(jiān)控機制，借助外部監(jiān)控和預(yù)警系統(tǒng)進行持續(xù)監(jiān)控，將租后檢查工作做深做細。

　　風險管理貫穿融資租賃項目的整個租賃期間，做好租后檢查，緊盯風險防范最后一公里，對融資租賃公司提升資產(chǎn)質(zhì)量具有重要意義。