保理合同糾紛類案辦案要件指南之被告抗辯的審查

　　編者按

　　保理合同是應收賬款債權(quán)人將現(xiàn)有的或者將有的應收賬款轉(zhuǎn)讓給保理人，保理人提供資金融通、應收賬款管理或者催收、應收賬款債務人付款擔保等服務的合同。近年來，保理合同糾紛數(shù)量日漸增多，新類型疑難法律問題亦不斷涌現(xiàn)�！睹穹ǖ洹吩诤贤�編將保理合同單列成章，規(guī)定了9個條文，這些規(guī)定將進一步為保理合同糾紛案件的審理提供規(guī)則指引。為了妥善審理該類案件，上海法院集結(jié)了一批審判業(yè)務專家撰寫了《保理合同糾紛類案辦案要件指南》。

　　保理合同糾紛類案辦案要件指南之被告抗辯的審查

　　一、應收賬款債務人的抗辯審查

　　（一）對基于基礎交易合同的抗辯審查

　　【審查要點】

　　1.應收賬款是否已轉(zhuǎn)讓；

　　2.應收賬款轉(zhuǎn)讓是否已通知應收賬款債務人；

　　3.應收賬款債務人對應收賬款債權(quán)人在基礎交易合同項下是否存在合法有效的抗辯事由。

　　【規(guī)范指引】

　　《中華人民共和國民法典》

　　第五百四十八條　債務人接到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，債務人對讓與人的抗辯，可以向受讓人主張。

　　【典型案例】

　　1.中國工商銀行股份有限公司烏蘭察布集寧支行與張文芝等保理合同糾紛案［裁判法院：最高人民法院；案號：（2016）最高法民終705號］

　　裁判要旨：《應收賬款確認書》等文件中加蓋的應收賬款債務人及其法定代表人的簽名與樣本不一致，也無證據(jù)證明應收賬款債務人實際使用過上述文件中加蓋的印章，《煤炭采購訂單》《資產(chǎn)負債表》等亦不足以證明應收賬款債務人對案涉《國內(nèi)保理業(yè)務合同》項下的應收賬款進行了書面確認。據(jù)此，應收賬款債權(quán)人在簽訂《國內(nèi)保理業(yè)務合同》時對應收賬款債務人并不存在確定的債權(quán)，故保理人不能基于債權(quán)轉(zhuǎn)讓關系向應收賬款債務人主張債權(quán)。

　　2.宜春重工鋼材交易市場有限公司與徽商銀行股份有限公司池州分行等其他合同糾紛案［裁判法院：安徽省高級人民法院；案號：（2015）皖民二終字第00019號］

　　裁判要旨：應收賬款債權(quán)人與債務人簽訂的《銷售合同》中對律師代理費未作出約定，故對保理人基于受讓的應收賬款要求應收賬款債務人承擔律師代理費的訴訟主張，不予支持。

　�。ǘ�）對應收賬款不真實的抗辯審查

　　【審查要點】

　　1.基礎交易合同是否成立并生效；

　　2.交易合同、財務票據(jù)、運輸倉儲單據(jù)等基礎交易文件是否真實且能相互印證；

　　3.應收賬款債務人是否通過出具應收賬款確認書等方式確認基礎交易相關事實及應收賬款的真實存在；

　　4.保理人是否明知應收賬款不真實。

　　【注意事項】

　　1.若保理人明知應收賬款不真實仍然與應收賬款債權(quán)人訂立保理合同，則保理人與應收賬款債權(quán)人間構(gòu)成通謀虛偽的意思表示，保理合同無效，當事人間以虛假的意思表示隱藏的民事法律行為的效力根據(jù)法律規(guī)定處理。

　　2.若應收賬款債務人明知應收賬款不真實或者不存在，但仍然向保理人確認基礎交易事實、承諾應收賬款及具體金額，則可以認定應收賬款債權(quán)人與債務人共同虛構(gòu)應收賬款。在保理人對此不構(gòu)成明知的情形下，應收賬款債務人不得以應收賬款不存在為由對抗保理人。

　　3.應收賬款債務人向保理人僅確認應收賬款具體金額的，除有證據(jù)證明應收賬款債務人主觀上存在欺詐故意或其他嚴重過錯，僅確認應收賬款金額的行為并不能視為應收賬款債務人向保理人放棄其在基礎合同下對應收賬款債權(quán)人的抗辯事由。

　　【規(guī)范指引】

　　《中華人民共和國民法典》

　　第一百四十六條　行為人與相對人以虛假的意思表示實施的民事法律行為無效。

　　以虛假的意思表示隱藏的民事法律行為的效力，依照有關法律規(guī)定處理。

　　第五百四十八條　債務人接到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，債務人對讓與人的抗辯，可以向受讓人主張。

　　第七百六十三條　應收賬款債權(quán)人與債務人虛構(gòu)應收賬款作為轉(zhuǎn)讓標的，與保理人訂立保理合同的，應收賬款債務人不得以應收賬款不存在為由對抗保理人，但是保理人明知虛構(gòu)的除外。

　　【典型案例】

　　1.中色物流（天津）有限公司與河北銀行股份有限公司青島分行等金融借款合同糾紛案［裁判法院：最高人民法院；案號：（2016）最高法民終322號］

　　裁判要旨：應收賬款債務人向保理人出具回執(zhí)認可收到了買賣合同下的貨物并承諾將承擔保理合同項下債務的，應當認定保理人已盡審慎審核義務。應收賬款債務人以其未實際收到貨物抗辯保理人未盡審核義務的，不予支持。

　　2.重慶重鐵物流有限公司與平安銀行股份有限公司重慶分行等其他合同糾紛案［裁判法院：最高人民法院；案號：（2018）最高法民終31號］

　　裁判要旨：應收賬款債務人在保理人開展盡職調(diào)查時，向保理人提出基礎交易合同項下存在相應的抗辯權(quán)或者抵銷權(quán)，保理人仍然與應收賬款債權(quán)人簽訂保理合同并通知債務人債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實。即使應收賬款債務人向保理人出具《應收賬款轉(zhuǎn)讓通知確認書》并確認《應收賬款轉(zhuǎn)讓詢證函》中所載應收賬款金額，如應收賬款債務人無預先放棄上述抗辯權(quán)或者抵銷權(quán)以及存在欺詐等嚴重過錯的情形，其仍不失該抗辯權(quán)或者抵銷權(quán)。

　�。ㄈ�）對應收賬款不具有可轉(zhuǎn)讓性的抗辯審查

　　【審查要點】

　　1.應收賬款是否根據(jù)債權(quán)性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓；

　　2.應收賬款是否具備可期待性和可確定性。

　　【注意事項】

　　1.根據(jù)債權(quán)性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓的應收賬款主要包括基于撫養(yǎng)費、撫育費、扶養(yǎng)費、傷殘賠償金等產(chǎn)生的具有人身專屬性的債權(quán)。

　　2.根據(jù)《中華人民共和國民法典》第五百四十五條規(guī)定，當事人約定金錢債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的，不得對抗第三人。由此，即使應收賬款債權(quán)人和債務人間約定應收賬款不得轉(zhuǎn)讓，該約定效力僅存在于應收賬款債權(quán)人和債務人間，不論保理人主觀上是否屬于善意，對保理人均不產(chǎn)生效力，應收賬款債權(quán)人和債務人約定不得轉(zhuǎn)讓應收賬款的，不影響保理合同的效力。

　　3.應收賬款若極不確定的，則不具有可轉(zhuǎn)讓性，不發(fā)生債權(quán)轉(zhuǎn)讓的效力。關于該問題詳見第五部分要件審查及裁判規(guī)則的相應論述。

　　【規(guī)范指引】

　　《中華人民共和國民法典》

　　第五百四十五條　債權(quán)人可以將債權(quán)的全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人，但是有下列情形之一的除外：

　�。ㄒ唬└鶕�(jù)債權(quán)性質(zhì)不得轉(zhuǎn)讓；

　�。ǘ�）按照當事人約定不得轉(zhuǎn)讓；

　　（三）依照法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓。

　　當事人約定非金錢債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的，不得對抗善意第三人。當事人約定金錢債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的，不得對抗第三人。

　　（四）對應收賬款轉(zhuǎn)讓未通知債務人的抗辯審查

　　【審查要點】

　　1.應收賬款轉(zhuǎn)讓通知是否送達應收賬款債務人；

　　2.是否由應收賬款債權(quán)人發(fā)送應收賬款轉(zhuǎn)讓通知；

　　3.若由保理人發(fā)送應收賬款轉(zhuǎn)讓通知，是否表明身份并采取了足以讓應收賬款債務人相信債權(quán)轉(zhuǎn)讓真實性的措施。

　　【注意事項】

　　應收賬款轉(zhuǎn)讓可以由應收賬款債權(quán)人通知應收賬款債務人，也可以由保理人通知應收賬款債務人。若由保理人通知的，則必須表明身份并附上相應的憑證（如保理合同或其他載明應收賬款轉(zhuǎn)讓的書面憑證），以使應收賬款債務人對應收賬款轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生合理信賴，否則不發(fā)生通知的效力。

　　【規(guī)范指引】

　　《中華人民共和國民法典》

　　第五百四十六條　債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債權(quán)，未通知債務人的，該轉(zhuǎn)讓對債務人不發(fā)生效力。

　　債權(quán)轉(zhuǎn)讓的通知不得撤銷，但是經(jīng)受讓人同意的除外。

　　第七百六十四條　保理人向應收賬款債務人發(fā)出應收賬款轉(zhuǎn)讓通知的，應當表明保理人身份并附有必要憑證。

　�。ㄎ澹�對行使抵銷權(quán)的抗辯審查

　　【審查要點】

　　1.應收賬款是否已轉(zhuǎn)讓；

　　2.應收賬款轉(zhuǎn)讓是否通知應收賬款債務人；

　　3.應收賬款債務人接到轉(zhuǎn)讓通知時是否對應收賬款債權(quán)人享有債權(quán)；

　　4.應收賬款債務人對應收賬款債權(quán)人的債權(quán)是否先于轉(zhuǎn)讓的應收賬款到期或同時到期；

　　5.應收賬款債務人對應收賬款債權(quán)人的債權(quán)與應收賬款是否基于同一基礎交易合同產(chǎn)生；

　　6.應收賬款債務人是否通知保理人行使抵銷權(quán)。

　　【注意事項】

　　1.基于債權(quán)轉(zhuǎn)讓，應收賬款債務人對保理人行使抵銷權(quán)不需要“互負債權(quán)債務”，應收賬款債務人是以其對應收賬款債權(quán)人的債權(quán)抵銷保理人對其享有的應收賬款。

　　2.若應收賬款債務人對應收賬款債權(quán)人的債權(quán)與應收賬款的產(chǎn)生是基于同一個基礎合同關系，比如基礎合同系買賣合同，應收賬款系應收賬款債務人應支付的貨款，同時因應收賬款債權(quán)人遲延交貨，應收賬款債務人對應收賬款債權(quán)人享有基于遲延履行的違約金債權(quán)，應收賬款轉(zhuǎn)讓后，應收賬款債務人可以直接向保理人主張抵銷，此時債權(quán)是否到期、債權(quán)到期的先后順序均在所不問。

　　3.應收賬款債務人行使抵銷權(quán)的，應通知保理人，保理人可以基于保理合同向應收賬款債權(quán)人主張瑕疵擔保責任。

　　4.應收賬款債務人的抵銷權(quán)屬于形成權(quán)，其并不屬于《中華人民共和國民法典》第七百六十五條規(guī)定的應收賬款債權(quán)人與債務人協(xié)商變更或終止基礎交易合同的情形。

　　【規(guī)范指引】

　　《中華人民共和國民法典》

　　第五百四十九條　有下列情形之一的，債務人可以向受讓人主張抵銷：

　�。ㄒ唬﹤鶆杖私拥絺鶛�(quán)轉(zhuǎn)讓通知時，債務人對讓與人享有債權(quán)，且債務人的債權(quán)先于轉(zhuǎn)讓的債權(quán)到期或者同時到期；

　�。ǘ�）債務人的債權(quán)與轉(zhuǎn)讓的債權(quán)是基于同一合同產(chǎn)生。

　　第七百六十五條　應收賬款債務人接到應收賬款轉(zhuǎn)讓通知后，應收賬款債權(quán)人與債務人無正當理由協(xié)商變更或者終止基礎交易合同，對保理人產(chǎn)生不利影響的，對保理人不發(fā)生效力。

　�。�六）對基礎交易合同變更或終止的抗辯審查

　　【審查要點】

　　1.應收賬款是否已轉(zhuǎn)讓；

　　2.應收賬款轉(zhuǎn)讓是否通知應收賬款債務人；

　　3.基礎交易合同變更或終止是否發(fā)生于應收賬款債務人接到應收賬款轉(zhuǎn)讓通知前；

　　4.若基礎交易合同變更或終止發(fā)生于應收賬款債務人接到應收賬款轉(zhuǎn)讓通知后，該變更或終止是否對保理人產(chǎn)生不利影響；

　　5.若基礎交易合同變更或終止發(fā)生于應收賬款債務人接到應收賬款轉(zhuǎn)讓通知后，該變更或終止是否有正當理由。

　　【注意事項】

　　關于應收賬款債務人能否以“基礎交易合同已經(jīng)與應收賬款債權(quán)人協(xié)商變更或終止”抗辯保理人，需分情形討論：

　　1.若基礎交易合同變更先于保理人受讓債權(quán)，則保理人受讓的債權(quán)系變更后的基礎交易合同所產(chǎn)生的應收賬款債權(quán)，該基礎交易的變更當然能對抗保理人。

　　2.若基礎交易合同變更或終止后于保理人受讓債權(quán)，但該變更或終止先于應收賬款債務人接到應收賬款轉(zhuǎn)讓通知，因應收賬款轉(zhuǎn)讓通知到達應收賬款債務人前對其不發(fā)生效力，此時基礎交易合同的變更或終止對保理人仍為有效，該情形類似于應收賬款債務人在接到應收賬款轉(zhuǎn)讓通知前向應收賬款債權(quán)人清償債務，故應收賬款債務人仍可以據(jù)此對抗保理人。

　　3.若基礎交易合同變更或終止后于應收賬款債務人接到轉(zhuǎn)讓通知，此時保理人基于受讓應收賬款已獲得合理的信賴利益，應收賬款債權(quán)人與債務人間不能隨意變更或終止基礎合同，只有在有正當事由且對保理人不會產(chǎn)生不利影響時，方可對保理人發(fā)生效力。如應收賬款債權(quán)人與債務人約定延長付款期限、增加付款條件、改變付款方式等，對保理人均不發(fā)生效力。

　　【規(guī)范指引】

　　《中華人民共和國民法典》

　　第七百六十五條　應收賬款債務人接到應收賬款轉(zhuǎn)讓通知后，應收賬款債權(quán)人與債務人無正當理由協(xié)商變更或者終止基礎交易合同，對保理人產(chǎn)生不利影響的，對保理人不發(fā)生效力。

　　【典型案例】

　　中國平煤神馬集團物流有限公司、中國平煤神馬能源化工集團有限責任公司與中國建設銀行股份有限公司青島市北支行等金融借款合同糾紛案［裁判法院：最高人民法院；案號：（2018）最高法民再129號］

　　裁判要旨：債權(quán)轉(zhuǎn)讓不能使債務人處于更為不利的境地，基礎交易合同項下債務人享有的所有抗辯均得以向債權(quán)受讓人主張。并且由于債權(quán)轉(zhuǎn)讓并不影響債權(quán)的同一性，故基礎交易合同中的約定抗辯事由，無論是否向保理人披露，均不影響債務人行使抗辯權(quán)。在發(fā)出債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知之前，債權(quán)人與債務人修改基礎交易合同抗辯事由對債權(quán)受讓人有效；在發(fā)出轉(zhuǎn)讓通知后，債權(quán)人與債務人修改基礎交易合同抗辯事由對債權(quán)受讓人不具有效力，除非債權(quán)受讓人表示同意。

　　（七）對應收賬款債權(quán)數(shù)額超過保理融資債權(quán)數(shù)額的抗辯審查

　　【審查要點】

　　1.保理人自應收賬款債務人處是否受讓了有效、合法、到期的應收賬款債權(quán)；

　　2.保理人對應收賬款債權(quán)人是否享有有效、合法、到期的保理融資債權(quán)；

　　3.保理人的上述應收賬款債權(quán)數(shù)額是否超過了上述保理融資債權(quán)數(shù)額。

　　【注意事項】

　　在有追索權(quán)保理中，若應收賬款債務人抗辯保理人受償范圍應限于保理融資債權(quán)數(shù)額內(nèi)，該抗辯事由能否成立存在爭議。第一種觀點認為，有追索權(quán)保理中保理人的受償限額并不針對應收賬款債務人，而是針對應收賬款債權(quán)人。對于超過范圍受償?shù)慕痤~，保理人應返還給應收賬款債權(quán)人，但并不影響應收賬款債務人向保理人全額清償應收賬款債權(quán)。第二種觀點認為，因保理人的終局受償范圍限于保理融資債權(quán)的數(shù)額，故應收賬款債務人的上述抗辯事由可以成立。本指南傾向于第一種觀點，具體論述可詳見第五部分要件審查及裁判規(guī)則的相關論述。

　　【規(guī)范指引】

　　《中華人民共和國民法典》

　　第七百六十六條　當事人約定有追索權(quán)保理的，保理人可以向應收賬款債權(quán)人主張返還保理融資款本息或者回購應收賬款債權(quán)，也可以向應收賬款債務人主張應收賬款債權(quán)。保理人向應收賬款債務人主張應收賬款債權(quán)，在扣除保理融資款本息和相關費用后有剩余的，剩余部分應當返還給應收賬款債權(quán)人。

　　（八）對訴訟時效的抗辯審查

　　【審查要點】

　　1.應收賬款轉(zhuǎn)讓至保理人前是否已超過訴訟時效期間；

　　2.應收賬款轉(zhuǎn)讓是否已通知應收賬款債務人；

　　3.應收賬款轉(zhuǎn)讓通知到達應收賬款債務人后是否超過訴訟時效期間；

　　4.是否存在中止、中斷等事由。

　　【注意事項】

　　針對保理人對應收賬款債務人的訴訟時效抗辯存在兩種情況：第一是在應收賬款轉(zhuǎn)讓至保理人前，應收賬款債權(quán)已過訴訟時效，其屬于基礎合同項下應收賬款債務人對應收賬款債權(quán)人的抗辯事由，應收賬款債務人也可以據(jù)此向保理人抗辯；第二是在應收賬款轉(zhuǎn)讓至保理人后，應收賬款轉(zhuǎn)讓通知到達債務人之時視為發(fā)生了訴訟時效中斷的效力，訴訟時效期間重新計算，之后又經(jīng)過時效期間的，應收賬款債務人可向保理人進行抗辯。

　　【規(guī)范指引】

　　《中華人民共和國民法典》

　　第一百八十八條　向人民法院請求保護民事權(quán)利的訴訟時效期間為三年。法律另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。

　　訴訟時效期間自權(quán)利人知道或者應當知道權(quán)利受到損害以及義務人之日起計算。法律另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。但是，自權(quán)利受到損害之日起超過二十年的，人民法院不予保護，有特殊情況的，人民法院可以根據(jù)權(quán)利人的申請決定延長。

　　第一百九十五條　有下列情形之一的，訴訟時效中斷，從中斷、有關程序終結(jié)時起，訴訟時效期間重新計算：

　�。ㄒ唬�權(quán)利人向義務人提出履行請求；

　�。ǘ�）義務人同意履行義務；

　　（三）權(quán)利人提起訴訟或者申請仲裁；

　�。ㄋ模┡c提起訴訟或者申請仲裁具有同等效力的其他情形。

　　二、應收賬款債權(quán)人的抗辯審查

　�。ㄒ唬�對返還保理融資款本息條件不成就的抗辯審查

　　【審查要點】

　　1.保理合同是否成立并生效；

　　2.約定的返還條件是否成就；

　　3.應收賬款是否因應收賬款債務人清償而（部分）消滅。

　　【注意事項】

　　若基礎交易中應收賬款系分期履行，當應收賬款債務人未按約履行某一期債務時，保理人主張應收賬款債權(quán)人返還剩余所有保理融資款本息的，應審查保理合同中是否約定了加速到期條款，若保理合同中未約定加速到期情形或不符合約定的加速到期情形，應收賬款債權(quán)人可以返還剩余所有保理融資款本息導致其喪失期限利益為由進行抗辯。

　�。ǘ�）對保理融資款利息過高的抗辯審查

　　【審查要點】

　　1.保理合同是否成立并生效；

　　2.保理合同是否約定了保理融資利息；

　　3.約定的融資利息是否超過利率的司法保護上限。

　�。ㄈ�）對回購應收賬款債權(quán)條件不成就的抗辯審查

　　【審查要點】

　　1.保理合同是否成立并生效；

　　2.約定的回購條件是否成就；

　　3.應收賬款是否因應收賬款債務人清償而（部分）消滅。

　�。ㄋ模�對應收賬款債權(quán)回購價款過高的抗辯審查

　　【審查要點】

　　1.保理合同是否成立并生效；

　　2.應收賬款回購價款的組成；

　　3.應收賬款回購價款與應收賬款轉(zhuǎn)讓價款的差額是否超過了利率的司法保護上限。

　　【注意事項】

　　應收賬款回購價款包含保理人受讓應收賬款時支付的對價以及相應的利息，需注意審查應收賬款回購價款的組成，并核算回購價款中利息部分的金額，判斷是否造成應收賬款債權(quán)人的融資成本過高。關于回購價款中的利息及違約金是否受利率司法保護上限的限制，具體論述見第五部分要件審查及裁判規(guī)則。

　�。ㄎ澹�對律師費、保全擔保費等債權(quán)追索費用的抗辯審查

　　【審查要點】

　　1.保理合同是否成立并生效；

　　2.保理合同是否有關于律師費、保全擔保費負擔的約定；

　　3.是否有發(fā)票、支付憑證等證明該費用實際發(fā)生；

　　4.律師費、保全擔保費金額是否超過合理標準。

　�。�六）對保理費、手續(xù)費、管理費等保理服務費用的抗辯審查

　　【審查要點】

　　1.保理合同是否成立并生效；

　　2.有無證據(jù)證明保理人提供了相應的服務；

　　3.若將上述費用計入融資成本是否超過了利率的司法保護上限。

　　（七）對抵充保證金的抗辯審查

　　【審查要點】

　　1.保理合同是否成立并生效；

　　2.保理合同中關于保證金抵扣的時間以及順序有無約定；

　　3.應收賬款債權(quán)人在保理合同項下的債務履行期限是否已屆滿；

　　4.保理人收取的保證金有無進行抵扣以及抵扣方式是否符合合同約定。

　�。ò耍�對訴訟時效的抗辯審查

　　【審查要點】

　　1.應收賬款債權(quán)人債務履行期限是否屆滿；

　　2.是否超過3年訴訟時效期間；

　　3.是否存在中止、中斷等事由。

　　【注意事項】

　　保理人對應收賬款債權(quán)人的訴訟時效期間適用普通時效期間，即3年。