融資租賃名家講堂


關(guān)于舉辦“新租賃會計準(zhǔn)則全面實施下融資租賃稅收

難點籌劃與會計處理實務(wù)操作專題培訓(xùn)班”的通知

融資租賃業(yè)各位同仁：

財政部于2018年12月7日正式修訂發(fā)布了《企業(yè)會計準(zhǔn)則第21號——租賃》，規(guī)定在境內(nèi)外同時上市的企業(yè)以及在境外上市并采用國際財務(wù)報告準(zhǔn)則或企業(yè)會計準(zhǔn)則編制財務(wù)報表的企業(yè)，自2019年1月1日起施行；其他執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的企業(yè)自2021年1月1日起施行。       

為幫助廣大融資租賃企業(yè)理解融資租賃最新財稅政策，正確處理融資租賃財稅實務(wù)問題，提高財務(wù)人員能力和水平，應(yīng)廣大融資租賃公司的要求，融資租賃名家講堂特推出本期培訓(xùn)，歡迎各企業(yè)積極報名參加。

一、培訓(xùn)時間及地點：

報到時間：2021年3月24日（周三）全天

培訓(xùn)時間：2021年3月25日-26日（共2天）

培訓(xùn)地點：上�！鹚疄炒缶频辏o安恒豐路308號）

二、參會對象

金融租賃公司、融資租賃公司、銀行、信托公司、財務(wù)公司、融資（金融）租賃公司籌備組及對融資租賃行業(yè)感興趣的其它公司及個人等。

三、培訓(xùn)內(nèi)容                                   

（Ⅰ）新租賃會計準(zhǔn)則全面實施下融資租賃稅收難點解析與籌劃

一、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第21號—租賃》變化帶來的稅務(wù)變化

1、新租賃準(zhǔn)則的核心變化2、完善租賃和服務(wù)不同稅率項目的區(qū)分原則

二、應(yīng)對新準(zhǔn)則帶來核算變化的稅收籌劃方式

1、租賃的稅務(wù)處理 2、新準(zhǔn)則各項口徑變化帶來的稅務(wù)影響

3、低價直租賃及短期租賃的籌劃

三、承租雙方的會計核算所產(chǎn)生稅務(wù)調(diào)整處理及案例解析

1、融資租賃和經(jīng)營租賃承租人會計處理及稅會差異調(diào)整

2、出租人的會計核算所產(chǎn)生稅務(wù)處理及案例解析

四、融資租賃行業(yè)財政稅收政策堵點的5點建議

五、各類租賃模式疑難點的稅務(wù)處理解析

1、直租、回租、轉(zhuǎn)租模式下的銷售額處理  2、發(fā)票開具的疑難點

六、十四五期間再次降低增值稅稅率的租賃稅務(wù)應(yīng)對

七、逾期租金及違約租金的稅務(wù)風(fēng)險處理

八、融資租賃各類融資利息支出的差額財稅處理方式

1、租賃債權(quán)保理的利息支出稅務(wù)處理2、無追索保理的利息支出稅務(wù)處理

3、統(tǒng)借統(tǒng)還利息支出的稅務(wù)處理    4、資產(chǎn)證券化的稅務(wù)處理

九、融資租賃匯繳環(huán)節(jié)的重點稅收政策

1、企業(yè)所得稅利息列支與憑證獲取的差異

2、重點關(guān)注稅務(wù)：餐補、通訊費、交通費私車公用等9個常見個稅問題

十、租賃壞賬準(zhǔn)備及不良抵債資產(chǎn)處置中的稅會差異風(fēng)險

（Ⅱ）新租賃會計準(zhǔn)則全面實施下融資租賃會計處理實務(wù)操作與案例精講

一、企業(yè)會計準(zhǔn)則及租賃準(zhǔn)則的變化

1、關(guān)于《國際財務(wù)報告準(zhǔn)則第16號-租賃》IFRS16

2、近兩年我國會計準(zhǔn)則的重大變化

3、新租賃會計準(zhǔn)則出臺頒布的背景、實施時間、主要變化及應(yīng)對措施

4、關(guān)于金融工具準(zhǔn)則和《一般企業(yè)財務(wù)報表格式修訂》介紹

5、租賃行業(yè)監(jiān)管環(huán)境的重要變化

二、融資租賃直租業(yè)務(wù)的會計處理

1、關(guān)于增值稅會計處理的財會[2016]22號相關(guān)規(guī)定

2、融資租賃公司的借款利息支出如何進行會計處理？

3、減值準(zhǔn)備如何進行會計處理？4、租賃期開始日之前收取的款項如何處理？

5、融資租賃公司直租業(yè)務(wù)的會計核算6、融資租賃直租業(yè)務(wù)承租人的會計核算

7、融資租賃業(yè)務(wù)或有租金的會計處理8、融資租賃合同繳納印花稅的會計處理

三、融資租賃回租業(yè)務(wù)的會計處理

1、回租業(yè)務(wù)增值稅政策要點  2、回租業(yè)務(wù)中租賃資產(chǎn)購入的會計處理

3、回租業(yè)務(wù)中出租人的會計核算 4、回租業(yè)務(wù)中承租人的會計核算

四、融資租賃其它業(yè)務(wù)模式的會計處理（轉(zhuǎn)租賃、聯(lián)合租賃、委托租賃、經(jīng)營性租賃等）

五、融資租賃業(yè)務(wù)涉及的其他交易問題及會計處理

1、融資租賃手續(xù)費、咨詢服務(wù)費等的會計處理

2、融資租賃公司的初始直接費用的會計處理

3、融資租賃行業(yè)增值稅即征即退的會計處理

4、新租賃準(zhǔn)則中，租賃合同變更下出租人和承租人的會計處理

5、直租或回租合同展期是否繳納印花稅以及如何進行會計處理？

六、融資租賃保理業(yè)務(wù)和資產(chǎn)證券化的會計處理

1、保理和資產(chǎn)證券化等監(jiān)管規(guī)定

2、應(yīng)收融資租賃租金保理的會計處理 3、融資租賃公司資產(chǎn)證券化的會計處理

七、融資租賃會計計算方法（IRR計算方法、報價；租金計算、固定利率、浮動利率、附加率、隱含利率等）

八、融資租賃會計處理的步驟及案例精講九、融資租賃公司資金流動性管理

四、培訓(xùn)費用及報名方式

培訓(xùn)費3900元每人（含兩天午餐，不含住宿費和交通費），住宿可讓會務(wù)組代安排，費用自理；報名參加者請先電話通知聯(lián)系人然后將報名回執(zhí)表微信或mail至ft518@126.com，會務(wù)處將根據(jù)報名回執(zhí)表寄發(fā)報到通知，告知具體乘車路線等事項。

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351     電  話：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

網(wǎng)  址：融資租賃名家講堂（www.rzzlmjjt.org.cn）

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附件：報名回執(zhí)表                  北京融銀匯通管理咨詢有限公司

                                      二○二一年一月二十二日

新租賃會計準(zhǔn)則全面實施下融資租賃稅收難點籌劃與

會計處理實務(wù)操作專題培訓(xùn)班  報名回執(zhí)表 

經(jīng)研究，我單位決定派以下人員參會：

單位名稱

通訊地址

郵編

聯(lián) 系 人

電話

傳真

學(xué)員姓名

性 別

職  務(wù)

座機、手機

電子郵箱

開發(fā)票單位全稱：

發(fā)票類型：□普票    □專票  （選中標(biāo)注顏色或√選）

開票項目：□培訓(xùn)費  □會議費  □會務(wù)費

付款方式

□公對公轉(zhuǎn)賬  □私對公轉(zhuǎn)賬 

住宿要求

□ 單間 □雙床標(biāo)準(zhǔn)間 □不住宿 住宿時間：

匯款信息

開戶名稱：北京融銀匯通管理咨詢有限公司

開 戶 行： 中國工商銀行北京西四環(huán)支行

帳   號：  0200 2962 0920 0077 919

1、此表格填完后請mail或傳真至?xí)⻊?wù)處，并及時通知聯(lián)系人

2、參會費用請報名后5個工作日內(nèi)付款，匯款憑證mail或微信至?xí)⻊?wù)處，會務(wù)處將根據(jù)報名先后順序安排會場座次

聯(lián)系人：馮 濤 13683023351    電  話：010-88456283

傳  真：010-88456283          E-mail:ft518@126.com

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